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商业银行现金资产业务与管理

作者：王立超

来源：《商情》2014年第27期

商业银行是个高负债经营的金融机构，在日常经营中，商业银行为了保持其清偿力和获得

更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金，但银行持有的现金不能取得任何利息收入，银

行现金管理的基本原则是尽可能减少现金持有量及加快现金收取，以减少机会成本，从而解决

利润最大化和资产流动性之间的矛盾。因此，现金资产管理业务是商业银行的一项重要业务，

需要对其进行科学有效管理。

现金资产流动性风险风险管理

一、商业银行现金资产的构成和作用

（一）现金资产的构成

现金资产是指银行持有的库存现金以及与现金等同的可以随时用于支付的银行资产。一般

包括以下几类：库存现金、存放中央银行款项、存放同业存款、在途资金。

（二）现金资产的作用

保持清偿力。商业银行是1.特殊企业，也以盈利性为目标。银行在安排资产结构时，应当

持有期限长、收益高的资产。但是银行又面临储户提存的风险，所以要安排适当的现金供储户

使用，防止发生银行挤兑现象，影响银行声誉，严重时会导致破产。

保持流动性。日常资金的需2.求量不同，银行不易掌握现金持有量，从银行的盈利性角度

看，过多的现金会产生机会成本影响银行收益。所以合理搭配是银行持有一定数量的流动性资

产，有利于银行及时抓住新的贷款或投资机会，从而增加盈利。

二、商业银行现金资产管理原则

（一）总量适度原则

银行现金资产的总量应该保持一个适当规模。在保证银行流动性的前提下，所持有的现金

资产数量应保持其机会成本最低。

（二）适时调节原则

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银行要及时调整资金头寸。当资金需要量增大时，即现金流出大于现金流入，银行的现金

存量会减少。当资金需要量减少时，即现金流入大于现金流出，银行的现金存量会上升。存量

减少时应该筹集资金补足头寸，存量增加时应该将多余的资金运用出去增加收益。

（三）保障安全原则

现金资产在管理时面临被盗、被抢和包装、清点差错及灾害损失等风险。因此在管理现金

资产是，必须健全保卫制度，严格业务操作，保证资金安全无损。

三、现金资产管理

（一）现金资产管理目的

现金资产是银行流动性最强的资产，其目的是满足银行经营中的流动性需要。因为它是银

行经营安全性和盈利性的杠杆，是服务于银行整体经营状况最优化目标。

（二）现金资产的日常管理

在日常经营过程中，商业银行必须根据自己业务发展情况和各项现金资产的不同功能及特

点，准确预测需要量，适时调节和有效控制现金资产的存量和结构。

库1.存现金的管理。银行平日要保持多少现金，主要受所在地区的交通条件、季节性波

动、银行与中央银行发行库的距离及发行库的规定等因素影响。比如，农耕时节，农户的存款

下降，贷款需求量增加。秋收时节，农户存款上升，贷款需求量减少。若银行的客户单一，季

节性需求就特别明显。商业银行通常要根据现金收支的变化规律，运用数理统计分析来测算一

定时期内现金流量的变动情况，及时调节余缺，同时还要注意保持合理的库存现金在面额、形

式的结构。

在中2.央银行存款的管理。商业银行对于中央银行的法定存款准备金要求不能改变只能无

条件服从，中央银行制定法定存款准备的制度也是为了防范商业银行流动性危机。它的目的不

仅于此，它已是调节商业银行信用规模和信用能力的重要工具，纳入了货币政策体系中。因

此，对其管理首先应当满足法定要求，其次是准确计算需要量和及时上缴应缴的准备金。超额

准备金是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行清偿债务、贷款、投资和提取业务周转

金的准备资产，虽然有一定的利息收入，但是相比属于微利资产。因此，其存款数量也不宜过

多。管理的重点就是，在准确测算超额准备金需要量的前提下，适当控制准备金规模。

同业存3.放的管理。其目的是为了支付代理行代办业务的手续费。同业存款应当保持一个

适度规模，过多会使商业银行付出一定的机会成本，过少会影响开展银行委托其他行代理业

务，甚至会影响在同行业之间的信誉。因此，在同业存款的管理中需要准确地预测出其需求

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