商业银行经营管理学专业 .pdfVIP

商业银行经营管理学

一、名词解释

1、骆驼法则：“CAMEL（原则）”：政府对银行业的谨慎监管原则。Ｃ（Capital）代表资本；Ａ（Asset）代表

资产；Ｍ（Management）代表管理；Ｅ（Earning）代表收益；Ｌ（Liquidity）代表清偿能力。（P23）

2、银行资产负债表：银行资产负债表是综合反映商业银行在某一特定日期全部资产、负债和所有权益状况的报

表。它是静态的会计报表，通常是以某种货币形式反映出银行在一年、半年、一季度或一个月的最后一天所

持有的资产、负债和资本（所有者权益）存量状况。由于资产负债表反映出特定时期内银行的财务状况，因

此也称为财务状况表。

3、存款保险制度:概括地讲是指当银行或储蓄机构因危机或经营不善濒临倒闭时，由特定的保险机构对小额存

款人在一定限度内理赔存款的保险机制。

4、一级储备与二级储备:一级储备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。一级

储备之所以在银行的资产分配中具有最高的优先地位是因为它满足强制性的准备金的需要、银行日常支付和

清算的需要和应付意外的提存和意外信贷需求。一级储备流动性很强，但盈利性很差或无盈利。

二级储备：二级储备由短期公开市场债券组成，如国库券、地方政府债券、银行承兑票据等。保证二级储备，

以应付可预见的现金需求以及较长期内的意外情形。二级储备有一定的盈利，同时也具有较强的变现能力

5、利率敏感性缺口：利率敏感性缺口Gap由利率敏感性资产RSA和利率敏感性负债RSL的差额来表示，即：

Gap=RSA–RSL。如果利率敏感性资产和利率敏感性负债不相等，就会产生缺口。在计划期内，若利率敏感性

资产大于利率敏感性负债，那么银行存在正缺口和资产敏感；反之，若利率敏感性资产小于利率敏感性负债，那

么银行存在负缺口和负债敏感。

6、同业拆借：是指商业银行及其他金融机构之间的临时借款，属于货币市场借款的一部分，一般期限很短。

7、.信用风险：是由于信用活动中存在着不确定性而导致银行遭受损失可能性。更确切地说，是所有因客户违约

而引起的风险。违约会导致一方所借出金额遭受全部或部分损失。它指以下任一种情况：如没有履行偿还义

务、违反约定事项、经济违约或卷入法律诉讼。

8、巴塞尔协议：《巴塞尔协议》是国际清算银行(BIS)的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———―巴

塞尔委员会‖于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的―关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议‖的简称。

该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼

制了与债务危机有关的国际风险。清偿力比率是《巴塞尔协议》监管框架的核心，资产的合理价值即信用风

险暴露额、风险调整因子即风险权重和界定合规资本。这三方面的规定实际上构成了《巴塞尔协议》的主要

内容。

9、法定存款准备金与超额准备金：法定存款准备金：按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。已经成为中

央银行调节信用的政策手段，具有强制性。目前我国中央银行规定商业银行缴存法定存款准备金的比率为

8%。超额准备金：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银

行可用资金；狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。通常所

说的超额准备金是指狭义超额准备金。

10、.银行损益表:银行损益表又称利润表，是商业银行最重要的财务报表之一，用以反映商业银行在某一会计

期间经营成果实现情况的财务报表。损益表与资产负债表主要项目的规模存在密切的相互关系，与资产负债表不

同的是损益表是流量表，是银行在报告期间经营活动的动态体现，反映出银行的金融流量，而资产负债表反映的

是银行的金融存量。

银行现金流量表:现金流量表是综合反映银行在一定时期内的现金来源和运用及其增减变化的财务报表，是反映

银行经营状况的三种主要报表之一。随着经济环境的变化及银行业的不断发展，现金流量表的重要性不断加强。

11、资本充足性管制：又称资本充足条件，既保持银行正常营运和健康发展所必需的资本比率。包括资本与总资

产的比率、资本与负债的比率、资本与风险资产的比率、坏帐准备金与贷款总额的比率等。在资本充足性管制框

架下必须强调银行资本的“监管职能”。商业银行资本的监管职能，就是其有利于保护存款保险公司的利益并尽

可能降低存款保险所引发逆向效应的作用。“资本充足性”与企业破产风险紧密关联,而破产风险是