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企业内部控制风险点及控制措施

一.风险矩阵

二、相关示例：

7.3.2项目进度管理的控制目标、风险点及控制措施

1、控制目标

为了保证全面完成计划任务，遵守进度计划表，严格按进度施工，遵守操作

规程和施工组织规定的施工顺序，符合进度管理的规定，避免出现停工待料等现

象，确保整体施工进度按计划推进。

2、主要风险

计划不周，导致停工待料和相关作业脱节，工程无法正常进行；各单位、各

专业、各工序间交接，配合上的矛盾，打乱计划安排；材料不能满足工程的需要；

监理工程师错误指令导致工期拖延。

3、控制措施

（1）企业要求监理单位提前建立监理进度控制体系，明确相关程序、要求

和责任；

（2）企业要求承包单位按合同规定的工程进度，编制详细的分阶段或分项

进度计划；

（3）企业要求承包单位按月对工程完成情况进行统计、分析和对比，分析

项目滞后问题，协商解决。

4、项目进度管理控制流程

项目进度流程分解

承包单位监理单位工程部

提交施工总进度计划

审核

审批

编制年、季、月施工进度计划

段

阶

审核

审批

实施进度计划

进度计划的调整

5、项目进度流程分解

编现有制度输出

流程步骤责任岗位现有流程步骤描述

号和规定文档

流程开始

提交施工总进总进度

1承包单位监理单位、工程部接受承包人提

度计划计划

交的施工总进度计划；

监理单位

2审核对施工进度计划审核

/工程部

3审批监理单位对施工进度计划签字

年季月

编制年季月施项目监理单位、工程部接受承包人提

4承包单位施工进

工进度计划现场交的年季月施工进度计划；