商业银行管理学 计算题 .pdfVIP

1．假设某商业银行仅存在一笔5年期固定利率为10％的资产，共100单位，其资金来源是1年期利率为

9％的负债,共90单位，展幅为1%。银行的股权（资本）为10单位。该银行年利息收入为10单位（现金

(1)会计模型的分析：

从第二年开始,年负债成本提高到10。8单:90×12％=10。8,资产的年利息收入保持不变，仍是10

单位(5年期固定利率），年净利息收入下降到—0.8单位:10—10。8=-0.8。以上的变化及其分析反映了会

计模型的本质，分析的焦点是净利息收入。

(2)经济模型的分析：

利率变化前:

资产的账面价值=100单位，资产的市场价值=100单位，负债的账面价值=90单位,负债的市场价值=90单位,

银行资本的市场价值=资产的市场价值－负债的市场价值=100－90=10（单位)

利率变化后:

资产和负债的账面价值均不改变，但资产的市场价值与负债的市场价值都发生了变化.

所以，银行资本的市场价值=89。4－87.6=1.8（单位）.

利率仅提高了3个百分点，就使得商业银行资本的市场价值由10单位下降到1。8单位，可见该银行资产

和负债结构很不对称，抗风险能力很差。

2.假定某商业银行敏感性资产与负债如下表

．计算步骤

分析：此时缺口为负,当利率上升时，银行的净利息收入会下降,此时银行应调低缺口，当利率下降时，银

行应主动营造负缺口，但当利率下降到一定程度时,此时利率很快会反弹，应反向操作。

1．张力看中了一套80平方米的住房，房价是2000元/平方米，房款为160000元，按照规定，申请个人

住房贷款必须首付30%，即张力自己必须有48000元房款用于首付，余下的112000元房款靠贷款支持。

2．设某固定收入债券的息票为80美元，偿还期为3年，面值为1000美元,该金融工具的实际收益率(市

场利率为10％）,求该债券的持续期为多少？

计算题

1.已知贴现率为12%，银行承兑汇票面值为100万元，到期日为2005年6月2日，贴现日2005年

5月11日，计算贴现利息和实付贴现额？

2.一张5年期、面值为1000美元,息票率为8％的美国中期国债，如果购入价格为900美元，计算

此投资的到期收益率.

1。贴息＝100×21×(12％/360）＝0.7（万元）

实付贴现额＝100—0。7＝99.3（万元）

2.