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企业项⽬合作资⾦统筹管理实施⽅案

企业项⽬合作资⾦统筹管理实施⽅案

本⽅案是根据本机构对⽬标企业的微观经济数据分析结果，参考世界先进的项⽬合作资⾦管理理论，⽴⾜国内的企业特殊性，

针对市场情况，并结合⽬标企业项⽬的⾃⾝情况⽽编制的。由于时间、地点、市场规律、政策和其他因素影响，本⽅案着重于

企业项⽬合作资⾦、项⽬运营管理理论的建⽴，实施操作需要根据变化因素做出对应调整。

第⼀章资⾦使⽤

⼀、适⽤范围

为规范和加强本项⽬合作资⾦管理⼯作，保证资⾦安全合理有效使⽤，提⾼资⾦使⽤效率，根据国家⽅针政策、相关经济法

规、公司制度，并结合本项⽬特点，制定本制度。本制度适⽤于本项⽬所有的资⾦收⽀活动。

⼆、规范性引⽤⽂件

《中华⼈民共和国会计法》及《企业会计准则》

三、项⽬合作资⾦使⽤及还本付息计划

（⼀）合作资⾦使⽤计划

此次采取对外融资⽅式获得资⾦10000万元，项⽬合作期三年，合作期间，本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额的

14.4%向出资⽅⽀付红利回报，红利回报⾃资⾦到位之⽇起计算，⾄第12个⽉时给付第⼀年利息，以此类推，每年付息，到期

还本。

项⽬资⾦具体使⽤计划如下：

资⾦使⽤计划

第⼀笔资⾦投⼊：在资⾦到位起实施，约2个⽉时间实施完毕。投资⾦额约3000万元，其中：

1⽤于购买采矿设备（挖掘机等）及修建矿⼭作业使⽤的临时建筑物，⾦额约1000万元；

2⽤于矿⼭林地补偿1000万元；

3⽤于矿⼭剥岩项⽬，约1000万元。

第⼆笔资⾦投⼊：在资⾦到位起实施，约3个⽉时间实施完毕。投资⾦额约3500万元，其中：

1⽣产⽤矿⽯储备约2000万元；

2铁粉库存约1000万元；

3⽣产⽤备品备件，约500万元。

第三笔资⾦投⼊：在2017年下半年实施，⽤于矿⼭扩采项⽬的办理，投资⾦额约3500万元。

（⼆）还本付息计划

本次以融资⽅式获得资⾦10000万元，项⽬合作期三年，合作期间，本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额的14.4%向

出资⽅⽀付红利回报，红利回报⾃资⾦到位之⽇起计算，⾄第12个⽉时给付第⼀年利息，以此类推，每年付息，到期还本。

第⼀年（当期期末）回报为1440万元，第⼆年（当期期末）回报为1440

万元，第三年（当期期末）回报为1440万元，还本10000万元，本息全部还清。

四、资⾦管理原则

为确保资⾦合规、有效使⽤，并能够按时给付利息，本溪市宏发矿业有限公司制定以下资⾦管理原则：

1成⽴资⾦管理办公室，专门监督该笔资⾦安全、有效使⽤和按时给付利息。

2资⾦管理办公室有总经理直接指导，投资⽅指派负责⼈及受托银⾏实时监督，对投资⼈负责。

3资⾦管理办公室随资⾦到位⽽成⽴，随资⾦还本付息⽀付完毕⽽结束。

4资⾦管理办公室负责按本项⽬实施经营和资⾦管理程序⾏使职权，凡违背项

⽬资⾦使⽤计划，⼜没有明确的书⾯⽂字报告说明的资⾦使⽤、决策、项⽬招标等，资⾦管理办公室均有直接否决权。

五、资⾦管理程序

1项⽬资⾦严格按资⾦使⽤计划监管执⾏使⽤，在监管期限内，企业财务部门的每⽉资⾦使⽤计划，均应由企业财务负责⼈与

资⾦管理办公室负责⼈会签后，⽅得执⾏。凡没有资⾦管理办公室签审的资⾦，⼀律不得执⾏和使⽤。

2资⾦管理办公室每⽉审核企业财务报表，企业财务部门应将每⽉报表抄报⼀份给资⾦管理办公室，资⾦管理办公室应每⽉分

析企业财务运营状况，为企业财务运营提供建设性意见。

3资⾦管理办公室参加企业财务⽉会，参与企业制度制定，财务规章制定，及财务各项资⾦使⽤计划安排，随时掌握企业财务

运营状况，协助企业资⾦良好运营。

六、重⼤决策与会议监管程序

资⾦管理办公室参加企业股东会，年、季、⽉计划会等重⼤事宜决策会议，凡涉及项⽬资⾦使⽤、项⽬营销、项⽬招标等会议

均应通知资⾦管理办公室参加，在企业违背本投资实施经营⽅案的经营决策时，资⾦管理办公室⼀票否决。

七、安全使⽤资⾦实施总则

公司应当关注涉及资⾦使⽤的风险

（⼀）资⾦使⽤违反国家法律法规、可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。（⼆）资⾦使⽤未经适当审批或超越授权审

批，可能因重⼤差错、舞弊、欺诈⽽导致损失。

（三）银⾏账户的开⽴、审批、使⽤、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资⾦损失。

（四）原始票据不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。（五）有关票据的遗失、变造、伪造、被盗以及⾮法使

⽤印章，可能导致资产损失、法律诉讼。

强化关键⽅⾯或关键环节的控制

（⼀）职责分⼯、权限范围和授权审批应当明确规范，机构设置和⼈员配备应当科学合理。

（⼆）现⾦、银⾏存款的管理应当合法合规，银