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保函跟信用证的区别

保函与信用证都是银行开立的，同属于银行信用，而且都被用于

国际贸易中的货款支付，但两者有很大的区别，下面就跟着店铺一起

来看看吧。

银行保函与信用证的主要区别

1.银行付款责任不同

在信用证业务中，开证行承担第一性付款责任;在银行保函业务中，

见索即付保函银行承担第一性付款责任，而有条件保函银行则承担第

二性付款责任。

2.适用范围不同

信用证业务一般只适用于货物买卖，而银行保函除适用货物买卖

外，更多的用于国际工程承包、投标招标、借款贷款等业务，因而适

用范围更广。

3.对单据要求不同

信用证项下货运单据是付款的依据，单证不符银行可拒付，银行

保函项下单据不是付款的依据，一般凭索赔书或其他文件付款。

4.能否融资不同

信用证项下受益人可通过议付取得资金融通，而银行保函项下单

据不成为索汇的依据，也不能作抵押贷款，受益人不能取得资金融通。

5.与合同关系不同

信用证与合同是两个完全独立的契约;而出具有条件的保函的银行，

当受益人以对方不履约，提交书面陈述或证明，要求银行履行赔偿诺

言时，银行一般须证实不履约的情况，如果双方意见不一，保证银行

就会被牵连到交易双方的合同纠纷中去。有的国家，如美国、日本等，

法律禁止银行介入商事纠纷，故不允许银行开立银行保函。

银行保函的概念

银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承

诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履

行约定义务时，由银行履行担保责任。它有以下两个特点：

1.保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法

律效力。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责

任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保

函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

2.银行信用作为保证，易于为合同双方接受。

银行保函的主要法律关系

银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人、受益人和

担保银行。此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。这些当事

人之间形成了一环扣一环的合同关系，它们之间的法律关系如下：

1.委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关

系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务的依据，相对

于保函协议书和保函而言是主合同，他是其他两个合同产生和存在的

前提。如果此合同的内容不全面，会给银行的担保义务带来风险。因

而银行在接受担保申请时，应要求委托人提供他与受益人之间签订的

合同。

2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委托书》

而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保债务的内容、数

额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、

时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除等内容予以详细

约定，以明确委托人与银行的权利义务。《保函委托书》是银行向委

托人收取手续费及履行保证责任后向其追偿的凭证。因此，银行在接

到委托人的担保申请后，要对委托人的资信、债务及担保的内容和经

营风险进行认真的评估审查，以最大限度降低自身风险。

3.担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关

系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要求银行偿付债务的

权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直接承担保证责任。

银行保函的种类

由于银行保函种类较多，主要有：

●见索即付保函

见索即付保函是指对由银行出具的，书面形式表示在受益人交来

符合保函条款的索赔书或保函中规定的其它条件时，承担无条件的付

款责任。

见索即付保函与我国国内经常使用的保证合同有重要区别，它的

主要特点：

(1)见索即付保函具有独立性。虽然担保人是依照基础合同的一方

当事人申请，向基础合同的另一方当事人作出见索即付的承诺，但一

旦见索即付保函生效，担保人与受益人之间的权利义务关系就完全以

保函中所记载的内容为准，而不再受基础合同的影响。只要受益人按

照保函的要求提交了索赔文件，担保人必须付款。担保人不得主张先

诉抗辩权，也不能以基础合同的债务人的抗辩理由来对抗受益人。即

使基础合同的债务人已经履行了合同义务或者基础合同已经因其它原

因中止，担保人的责任也不能随之解除。只有在保函本身的有效期过

后，担保人才能解除担保责任。相反，通常使用