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四川雄鹰保安服务有限公司

费用报销与财务管理办法

一、总则

第一条、为了加强公司财务管理、规范公司各项费用的开支标准

和报销程序，提高公司资金使用效益，保证各项工作的顺利开展，提

高公司经营管理水平。根据国家有关法规和各项财政政策，结合公司

实际制定本办法。

第二条、公司费用开支做到一支笔审批，必须坚持“节约、务实、

高效”的原则，反对任何形式的铺张浪费和弄虚作假，节约一切不必

要的开支，以求达到促进工作、方便生活、降低成本、增加效益的目

的。

二、公司费用开支基本程序与制度

第三条；公司费用实行“部门审批、法人批准、及时报销”的管

理原则。

第四条、为满足日常工作和生活需要，公司设立备用金，备用金

额度不得超过月工资总额的50%。备用金由财务人员负责管理。备用

金只能用于办公和生活开支，不得外借或挪作他用。

第五条、原始凭证基本要求：

1、报销凭证的内容必须具备如下要素：原始凭证的真实性；凭

证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经

办人的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单

价和金额。

2、从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章，从个人

取得的原始凭证必须有填制人的签名或盖章。凡属于个人提供了商品

或劳务，必须到税务机关开具税收发票，并在报销凭证上签名。金额

较大的还应提供与报销相关的资料（合同、协议等）。

3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写名称必须相

符。购买实物的原始凭证必须有验收证明。支付款项的原始凭证必须

有收款单位和收款人的收款证明。

4、发票必须用双面复写纸，原始凭证不得涂改、挖补。发现原

始凭证有错误的，应当由开具单位重开或者更正，更正处应当加盖开

票单位的公章。

5、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开票单位盖

有公章的证明，并注明原始凭证的号码、金额和内容等，由经办单位

会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始

凭证。如果确实无法取得证明的，如火车票、飞机票等凭证，由当事

人写出详细情况，由报销单位会计机构负责人、单位领导人批准后代

作为原始凭证或报销凭证。

第六条、员工出差时可办理差旅费借款，借款按路程和时间可借

款1000-5000元；员工外出办理专项事务时，因需要可按批准的额度

为限单独借款。出差或办事回公司后应一周内报销费用和还款，原则

上前款不报，后款不借。报销时应一事一单一报，不得多项费用混合

报销。

第七条、费用发生的经办人（报销人）报销时应将发票及相关附

件按逐张整齐地粘贴在票据粘贴单上，完整规范填写相应的类别，并

对报销凭证的真实性负责；综合性费用应附商家开具的原始清单，并

盖章（自行打印或手写无效）。不符合要求的报销单财务人员有权不

予报销。属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。

有委托他人代领的，由代领人签署代领人姓名并注明代字，由一人代

领多人的，须逐个签名。

第八条、部门负责人和财务人员应审核报销凭证的真实性和合法

性，并在报销凭证上签字。

第九条、财务人员应加强对公司财务指导、检查、监督，并有权

否定严重违法财务制度和公司章程的费用事项。对弄虚作假和违法公

司财务报销制度开支的，公司财务人员均有权拒绝报销，并向上级报

告。

第十条、公司总经理或授权的负责人对费用报销的最后审批负

责。（审批人）

第十一条、公司财会扎帐期原则上在当月25日，上报财务报表

在次月5日前。

三、公司差旅费报销程序

第十二条、乘坐车船的规定：出差火车路途时间10小时以内一

律乘坐火车硬席、卧铺以及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工

作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经

理批准。

第十三条、出差人员的住宿规定：住宿费标准为三星级（含三星

级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过100元/日；参加会议

人员凭会议通知单及相关票据实报实销。

第十四条、出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分

途中和住勤一般地区每人每天补助标准为市、县内20元/日；市外、

省间80元/日（含交通费、电话费）。原则上不报销生活费。

第十五条、关于私事绕道