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财务报销管理制度

在发展不断提速的社会中，制度起到的作用越来越大，制度是一种

要求大共同遵守的规章或准则。大知道制度的格式吗？下面是由作

者给大带来的财务报销管理制度7篇，让我们一起来看看！

财务报销管理制度篇1

第一章总则

1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华

人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业

会计制度》，特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于—公司及其控股公司；各部门、人员在财

务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理

2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公

司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，

包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协

助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作,

指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编

制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本

核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司

领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部

长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内

勤管理员、保管员。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材

料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。

仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接

手续。

2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定

责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。

第三章流动资产的管理

3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、

存货等。

3.2现金管理。

3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金

的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等

要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审

核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授

权的人员也可签批，但是总经理归后补办有关手续。

3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工

作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证

必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销

各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出

余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无

法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借

差旅费。出发归后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，

不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占

用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用

量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，

以确保财产的安全。

3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允

许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月

白条顶库现象。

3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角

料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。

3.3银行存款管理

3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支

票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理

批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，

须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票