2020初级银行《法律法规与综合能力》第12章讲义 .pdfVIP

第十二章商业银行资产负债管理

【本章教材结构】

第一节资产负债管理概述

【本章主要考点】

1.资产负债管理的对象

2.资产负债管理的构成内容

【本节内容精讲】

【考点】资产负债管理的对象

（一）传统商业银行资产负债管理

传统商业银行资产负债管理的对象是银行的资产负债表。根据外部形势变化及发展战略要求，以资本约

束为核心，以资产负债组合管理为基本工具，对资产负债表中的资产、负债和权益的总量、结构及组合配置

进行全面、动态和前瞻性的规划、调节和控制的整个过程。

体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值最

大化。

（二）新的商业银行资产负债管理

。

新的社会经济环境下，商业银行资产负债管理呈现出“表内外、本外币、集团化、主动管理”

在管理内容上：由表内管理转标为表内外项目全方位综合管理；

在管理范畴上：从单一本币的资产管理转为本外币资产负债的全面管理；

从单一法人视角转为从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理；

在管理思路上：由对表内资产负债规模被动管理，转为表内外项目规模、

结构、风险的积极主动管理。

★

【考点】资产负债管理的构成内容

（一）资本管理

商业银行资本管理的范畴包括监管资本管理、经济资本管理和账面资本管理三个方面。

（二）资产负债组合管理

资产负债组合管理是商业银行资本管理、市值管理与风险管理理论的有效统一，是平衡资本配置与风险

补偿、提高整体盈利能力的策略手段，是推动资产负债表结构优化、促进银行稳健发展的重要保证。

资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。

资产组合管理：以资本约束为前提，在测算资产组合风险回报与优化资本配比结构的基础上，综合运

用量化工具，调控资产总量和结构，构建以资本和收息率为中心的价值传导机制，确保经风险调整后

的资产收益率最大化

负债组合管理：以平衡资金来源和运用为前提，通过加强主动负债管理，优化负债的品种、期限及利

率结构，降低负债成本，保持负债成本与流动性的平衡，确保负债总量适度，提高市场竞争力，有效

支撑资产业务的发展

资产负债匹配管理：立足于资产负债管理，以流动性指标、资本充足率和资产负债相关项目的关联关

系等为约束条件，进行资产负债匹配管理，持续优化资产负债组合配置的成本收益结构和期限结构。

（三）资产负债计划管理

资产负债计划管理包括资产负债总量计划和结构计划。

资产负债总量计划：商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定

资产负债结构计划：包括：资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计

划及资产负债期限控制计划等。

（四）定价管理

定价管理可分为外部产品定价和内部资金转移定价管理。

（五）银行账户利率风险管理

银行账户利率风险是指因利率水平、期限结构等要素发生不利变动，导致银行账户整理收益和经济价

值遭受损失的风险。

（六）资金管理

资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促

进资金营运流动性、安全性和效益性协调统一的重要手段。

资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心，自下而上

集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业

银行司库体系。

（七）流动性风险管理

流动性风险管理的内容主要包括建立科学完善的管理机制，对流动性风险实施有效地识别、计量、预警、

监控和报告，确保银行在正常经营环境或压力状态下，能及时满足资产、负债及表外业务引发的流动性需求

和履行对外支付义务，有效平衡资金的效益性和安全性，加强附属机构流动性风险管理和监测，有效预防整

体流动性风险。

（八）投融资业务管理