PS成本核算相关--浪潮化工成本核算.docxVIP

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庆安化工ERP

成本核算实施报告

郑州浪潮信息技术有限公司

2003．05．12v1.0

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一、庆安成本核算流程

总的流程是先把各种和生产成本相关的费用进行归集，然后根据相关产品的库存确定成品的入库数量，从而确定生产成本的费用。1，分配工资，根据本月产量预提工资，并根据工资数记提

工资附加费，工会经费及职工教育经费。

2，分配电费，按各车间的实际使用数记提。

3，原辅料耗用，根据实际使用数数计入各车间的生产成本，备品备件耗用，根据物料类别的不同，和使用部门的不同分别计入不同的制造费用项目。

4，接转制造费用，把制造费用借方科目的发生额接转到基本生产。

5，结转自制半成品，把液体苯酐入自制半成品库，数量由车间提供，金额＝上月余额＋本期发生额－月末盘点余额。

6，接转辅助生产，把辅助生产的费用按一定比例分摊到基本生产的相关项目上。

7，接转基本生产，数量由仓库提供，根据本金额＝上月余额＋本期借方发生额－月末盘点的余额。

二、成本实施方案

根据庆安成本核算的特点和浪潮ERP_PS化工版的功能制定苯方案。

1、基础数据设置

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（1）成本中心设置生产成本

（2）成本对象设置

01苯酐车间

0101液体苯酐

02增塑剂车间

0201二辛酯

0202二丁酯

0203异丁酯

0204对苯二辛酯

0205己二酸二辛酯

0206偏苯三酸三辛酯

0207癸二酸二辛酯

03富马酸车间

0301富马酸

04异辛酸车间

0401异辛酸

05塑料车间

0501电缆料

06单丝车间

0601单丝

08薄膜车间

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0801薄膜

10切片车间

1001固体苯酐

51辅助生产

（3）成本项目设置原材料明细

辅助材料明细制造费用明细工资及福利费

2、核算定义中使用的表

001结转工资

00101工资分配表

00102结转工资凭证

002分配电费

00201各车间每月用电考核表

00202苯酐切片增塑剂用电总数

00203电费分摊表

00204电费分摊凭证

003原辅料耗用

00301邻二甲苯分摊表

00302原材料消耗表

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00303辅助材料消耗表

00304煤消耗表

00505汽油柴油消耗表

00506原材料消耗凭证

00507辅助材料消耗表

00508煤消耗凭证

00509耗用汽油柴油凭证

004备品备件消耗

00403备品备件消耗汇总表

00402苯酐切片车间备品备件消耗凭证

00404增塑剂车间备品备件消耗凭证

00405富马酸车间备品备件消耗凭证

00406异辛酸车间备品备件消耗凭证

00407辅助车间备品备件消耗凭证

00408后勤备品备件消耗凭证

005结转辅助生产

00501辅助生产费用分摊表

00502结转辅助生产凭证

006结转奔酐及其他车间

00601生产成本汇总表

00602结转自制半成品凭证

00603领用液体苯酐凭证

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00604增塑剂生产成本表

00605增塑剂车间醇消耗表

00606结转增塑剂入库凭证

007结转其他基本生产

00701结转固体苯酐凭证

00702结转富马酸凭证

00703结转异辛酸凭证

008盘点

00802苯酐车间盘点表

00803富马酸车间盘点表

00804异辛酸车间盘点表

00805切片车间盘点表

00806增塑剂车间盘点表

00807辅助材料盘点表

三、成本核算过程

1、分配工资

根据产量预提本月各部门的工资，工资数×14%为工资附加费，生产部门的记入生产成本\各车间\工资及工资附加费，总公司、财务部、办公室、储运科、计量科、仓管科、