2019年新版税务稽查风险内部控制指引文档 .pdfVIP

附件

税务稽查风险内部控制指引文档（试行）

一、案源管理风险内部控制指引文档

适用

风险点控制措施适用单位

范围

编业务事

风控控控风险事件处理

号项

险措施名制制制国地总省市县

风险描述措施描述实施证据制度索引

等称类频手税税局局局局

级型率段

预《税务稽查工作规程》（国

过程预由系统进行年度税务稽查计划年自

防系统预警提示记录税发〔2009〕157号文件印

警控制制定提示度动

税务稽1.未在规定期限内制性发）第15条

提示补报税务稽查工

1查计划订年度税务稽查工作中√√√√√√

作计划

制订计划发《税务稽查工作规程》（国

痕迹记上级税务局稽查局对下级税务年人税务稽查工作计划；审核

现税发〔2009〕157号文件印

录控制局稽查局报备文件进行检查度工记录

性发）第15条

《国家税务局地方税务局

制定税务稽查工作计划时，稽联合稽查工作办法（试行）

查局与所属税务局其他相关职预》（税总发〔2016〕84