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财务管理基础培训汇报人:

认识财务管理财税基础知识一二财务管理现状财务管理提升三四

认识财务管理

一、认识财务管理①帮助您理解财务分析报告,能深层地把握企业经营状况与风险.②帮助您分析财务指标,能将指标分析贯穿于您de每一个决策中.③建立与财务部门沟通de平台、有效地进行成本控制、把握预算de制定和执行,进而从财务de角度审视和重整自身工作,④将企业整体目标与阿米巴模块de管理责任更好地结合,有效提升企业de经营管理水平.一、为什么要了解财务知识?阿米巴经营de需要

一、认识财务管理①了解一些财务知识,能更好地理解和分析客户需求,与客户对话②日常费用报销、收付款③日常生活开销④个人理财二、为什么要了解财务知识?工作与生活de需要财务管理贯穿于公司经济活动之中,处于企业管理de核心地位,财务管理对企业de管控作用需要各部门de共同配合去实现.

一、认识财务管理作为非财务人员,您对财务de认识报销费用?老找麻烦,单据不符合规定?发放工资?为几分钱de事也较真?会计就是记账嘛,有什么难de?做事死板?不好沟通,不通情理?……三、表面上de财务工作这仅仅关乎财务de核算职能

一、认识财务管理①实质:利用价值形式对企业生产经营活动进行de综合性管理,综合性是财务管理最显著de特性.②通俗说法:财务是企业聚财、用财、发财、理财de活动.③专业说法:财务是企业筹集资金、运用资金、分配资金de活动,及其体现de经济关系.四、财务管理de实质企业财务活动de主体,不是一般de财会人员,而是企业de经营管理者.

一、认识财务管理五、真实de财务职能核算职能和监督职能是财务de两大基本职能,核算职能是前提,监督职能是保障.财务决策财务监督与控制财务计划财务核算与分析绩效考评财务预测事前事中事后

一、认识财务管理财务管理已由传统de算账记账与事后管理财务信息化、管理精细化、事前事中事后全方位管理,和以面向业务、支持战略实施为目标de财务管理模式转变.六、财务管理转型财务管理转型

一、认识财务管理七、财务部门de角色定位财务管理转型战略规划de主要参与者风险de控制者财务策略de制定者财务资源de规划和分配者业务决策制定de参与者内部专业财务顾问业绩成本分析者预算/计划参与制定者高效率de财务信息处理者及时、高质量de内外部财务信息提供者公司价值创造者决策和业务发展伙伴高效信息提供者

认识财务管理财税基础知识一二财务管理现状财务管理提升三四

财税基础知识

二、财税基础知识一、六大会计要素资产负债所有者权益收入费用利润六大会计要素

二、财税基础知识二、会计三大恒等式Ⅱ、收入-费用=利润Ⅰ、资产=负债+所有者权益Ⅲ、现金流入-现金流出=现金净流量

二、财税基础知识三、业务核算流程确认经济业务是否发生经济业务事项会计凭证会计账簿收集初步加工和记录信息分类汇总加工信息资料会计报告集中概括披露信息

二、财税基础知识四、三大报表财务报表资产负债表损益表现金流量表资产负债所有者权益财务状况经营成果现金流量收入成本费用利润现金流入现金流出

二、财税基础知识五、三大报表（资产负债表）资产(企业所能控制）货币资金交易de媒介,企业de血液负债(欠别人de)应付帐款需要短期内（一年内）支付货币资金应收帐款一个经营周期内可转换为货币资金短期借款存货预收帐款需要短期内交付产品预付帐款长期借款较长时间（超过一年）以后才需要归还固定资产需要多个经营周期才能转化为货币资金净资产(归股东de)资本金通常可以永久使用无形资产留存收益取决于股东de分红意图

二、财税基础知识六、三大报表（利润表）项目含义营业收入通过向客户转移产品而取得de收款或收款de权利（扣除增值税/扣除销售折扣）营业成本所转移de产品成本（材料+人工+制造费用）营业税金及附加销售过程发生de税收（营业税等）毛利=营业收入-营业成本销售费用销售部门发生de期间费用管理费用管理部门发生de期间费用财务费用因借款而支付de利息（扣除存款赚取de利息）资产减值损失因资产品质变坏或市场价格下跌而引起de资产跌价（存货跌价、坏账、固定资产减值）营业利润=毛利-期间费用-资产减值损失营业外收支与正常经营无关de收支（政府罚款、政府补贴、意外赔款、偶然收入）利润总额=营业利润+营业外收支所得税费用应向政府缴纳de本期企业所得税净利润=利润总额-所得税费用毛利率=毛利/营业收入毛利率综合反映了产品de价格竞争力与成本竞争力.费用率=费用/营业收入费用率体现了公司de运营效率与管理水平.减值损失金额大体反映了公司de资产管理能力（存货水平控制、应收帐款催收、固定资产保养等）.营业外收支通常与经营无关.管理者应尽量避免营业外支出,也无必要刻意追求营业外收入.争取政府鼓