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存货管理制度

第一章总则

第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，

提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并与时发现和纠正

存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部

控制基本规范》，制定本制度。

第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产

成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程

中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成

品、商品、周转材料、五金配件等。

公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。

第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：

（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；

（二）实物的验收保管与采购应分离；

（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；

（四）存货盘点应由保管、记账与独立于这些职务的其他人员共

同进行；

（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临

时人员负责，避免暂时的职务重叠。

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第二章岗位分工与授权

第四条职责分工：

（一）仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，

审核相关表单并与时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成

册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐

帐相符；

（二）财务管理部负责存货核算业务与对相关存货管理的监督；

（三）客服处负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始

表单的填制；

（四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报

账、付款事宜；

（五）质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜。

第五条公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货

业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办

人办理存货业务的职责范围和工作要求。

第六条各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负

责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标

准的设备由本部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，本单位以

书面形式指定由某部门负责实施某项工作（获得授权），该项工作实

施部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物资。

第七条审批人应当根据存货授权批准规定，在授权范围内进行审批，

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不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意

见办理存货业务。

第九条库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部

门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务总监、总经理审核

批准，金额较大还须经董事长和董事会批准。

库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓储部门、财务

部门与研发部门行使，并报公司负责物资管理与研发部门的分管领导

和财务总监、总经理审核批准，金额较大还须经董事长和董事会批准。

各分公司的库存物资如出现上述情形，应与时组织清点造册，查

明原因，由主管负责人向公司报告，公司物资管理部门与财务部门共

同协商，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。

第三章请购、采购、验收与保管

第八条公司的原材料请购采购业务必须依照公司《采购控制程序》

执行，由采购部根据生产部下达的原料需求计划进行采购。对于原料

需求计划外的采购需经部门负责人、分管领导与总经理的批准。

公司五金配件采购由设备处通过BCS填写“五金备品备件采购申

请单”,经批准后由采购部执行。第九条仓储处、质量控制处分别对

入库原材与产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保

证存货符合采购要求。

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仓储处、设备处分别对入库五金配件的数量、质量、技术规格等

方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。第十条外购原材料

验收由仓管员填写“进料检验申请单”通知质控处进行检验，具体程

序依照公司《进料检验控制程序》执行，经检验合格的原料，仓管员

方可办理入库手续。对供应商错发、少发或不