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行政事业单位内部控制规范—合同6篇

篇1

第一章总则

第一条为规范行政事业单位内部控制行为，保障单位经济活动合法合规，防止舞弊和腐败，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本规范。

第二条本规范适用于各级行政事业单位（以下简称“单位”）的内部控制和管理工作。单位应当依据本规范建立健全内部控制制度，规范合同管理流程，明确各部门、岗位的职责和权限，确保合同的安全性和有效性。

第三条单位内部控制应遵循以下原则：

1.合法性原则：确保单位经济活动符合法律法规和国家政策规定。

2.完整性原则：确保单位经济活动涵盖所有领域和环节，无遗漏、无死角。

3.有效性原则：确保单位内部控制制度得到有效执行，能够预防和发现问题。

4.安全性原则：确保单位经济活动安全、稳定、可靠，防范舞弊和腐败风险。

第二章合同管理

第四条单位应当建立健全合同管理制度，明确合同的签订、履行、变更和终止等流程，规范合同管理。

第五条单位在签订合同前，应当进行充分的调研和论证，确保合同的合法性和可行性。同时，应当对合同内容进行严格的审核，确保合同内容明确、具体、合法合规。

第六条单位在签订合同时，应当遵循公平、公正、公开的原则，确保双方权益得到保障。合同内容应包括合同双方的基本信息、合同标的、合同条款、履行期限、付款方式等必要内容。

第七条单位在履行合同过程中，应当严格按照合同约定履行义务，确保合同的履行效果和质量。同时，应当对合同履行情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。

第八条单位在变更或终止合同时，应当按照法律法规和国家政策规定进行，确保合同的变更或终止符合规定程序和要求。

第三章内部控制制度

第九条单位应当建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限，确保经济活动合法合规。内部控制制度应包括以下几个方面：

1.财务管理制度：规范单位的财务管理行为，确保财务活动的合法性和合规性。

2.内部审计制度：定期对单位经济活动进行内部审计，发现问题并及时整改。

3.风险管理制：建立健全风险管理制度，防范和应对各种风险。

4.合同管理制度：规范单位合同管理行为，确保合同的合法性和有效性。

第十条单位应当加强对内部制度的执行和监督，确保各项制度得到有效执行。同时，应当对制度执行情况进行定期检查和评估，发现问题并及时整改。

第四章财务管理

第十一条单位应当建立健全财务管理制度，规范单位的财务活动。财务管理制度应包括以下几个方面：

1.财务预算制度：规范单位的财务预算编制和执行行为，确保财务预算的合理性和有效性。

2.财务支出制度：规范单位的财务支出行为，确保支出符合预算要求和相关规定。

3.财务报告制度：规范单位的财务报告编制和报送行为，确保报告的准确性和完整性。

4.财务审计制度：规范单位的财务审计工作，确保财务活动的合法性和合规性。

第十二条单位应当加强对财务管理的执行和监督，确保各项财务管理制度得到有效执行。同时，应当对财务管理情况进行定期检查和评估，发现问题并及时整改。

第五章风险管理

第十三条单位应当建立健全风险管理制度，规范单位的风险管理活动。风险管理制度应包括以下几个方面：

1.风险评估制度：定期对单位面临的风险进行评估，确定风险等级和应对措施。

2.风险预警制度：建立风险预警机制，及时发现和解决潜在风险问题。

3.风险管理制度：规范单位的风险管理流程和要求，确保风险管理措施得到有效执行。

4.风险报告制度：规范单位的风险报告编制和报送行为，确保报告的准确性和完整性。

第十四条单位应当加强对风险管理的执行和监督，确保各项风险管理制度得到有效执行。同时，应当对风险管理情况进行定期检查和评估，发现问题并及时整改。

第六章监督与检查

第十五条单位应当建立健全内部监督与检查机制，确保内部控制制度的执行效果和质量。监督与检查机制应包括以下几个方面：

1.内部审计机制：定期对单位经济活动进行内部审计，发现问题并及时整改。

2.外部审计机制：接受国家审计机关或其他有关部门的外部审计监督。

3.专项检查机制：对特定领域或环节进行专项检查，确保内部控制制度的针对性和有效性。

4.举报投诉机制：建立举报投诉渠道，及时受理和处理举报投诉事项。

第十六条单位应当加强对监督与检查工作的执行力度和效果评估，确保各项监督与检查措施得到有效执行。同时，应当