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2024年税源专业化管理下的纳税评估工作方案

一、背景和目标

随着税收征管体制的改革，税源专业化管理已经成为税务系

统的重要任务。为了更好地实现税收的科学管理和优化资源配

置，有必要建立起有效的纳税评估机制。本方案旨在提出一套适

应2024年税源专业化管理的纳税评估工作方案，以实现纳税评估

工作的高效、准确和公正。

二、工作原则

1.公正性原则：评估工作要依法依规、公平公正，遵循纳税

人自愿申报的原则，维护纳税人的合法权益。

2.事前预防原则：评估工作应加强事前预防，通过纳税信息

的核对、监控和比对等手段，防止纳税人漏报、少报、虚报等情

况的发生。

3.风险导向原则：评估工作应以纳税风险为导向，重点关注

高风险和重点行业，加强对风险企业的评估和监控，防范税收风

险。

4.数据驱动原则：评估工作应以数据为基础，运用大数据、

云计算等技术手段，建立起科学、高效、精确的评估体系。

5.客观公开原则：评估结果应客观公开，相关数据和评估过

程要对纳税人进行公示，接受社会监督，提高评估结果的可信度

和公信力。

三、工作内容

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1.数据采集与管理

-建立全面、准确、及时的纳税信息库，对纳税人的增值

税、所得税、消费税等税种的纳税数据进行采集和管理。

-加强与其他相关部门的数据共享和交换，确保纳税信息的

全面性和准确性。

-运用大数据、人工智能等技术手段，对纳税信息进行分析

和挖掘，发现纳税风险。

2.纳税评估模型与指标体系建设

-建立纳税评估模型，通过综合评估纳税人的财务状况、经

营规模、行业特点等因素，量化评估纳税人的纳税能力和风险。

-建立科学合理的评估指标体系，包括申报的准确性、缴费

的及时性、风险防控的有效性等方面的指标。

3.纳税评估工作流程与方法

-纳税评估工作应遵循事前、事中、事后的原则，既进行事

前风险评估，又加强事中监控和事后评估。

-运用大数据和云计算技术，建立起自动化、智能化的评估

系统，提高评估工作的效率和准确性。

-积极开展外部评估，组织第三方机构对纳税评估工作进行

评价，提高评估工作的公信力。

4.评估结果的应用与管理

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-将评估结果纳入纳税人信用体系，对评估结果优良的纳税

人给予相应的优惠政策和便利措施；对评估结果较差的纳税人采

取相应的风险管控措施。

-建立纳税评估结果查询平台，方便纳税人查询自身纳税评

估结果，并提供咨询和申诉服务。

四、组织实施

1.加强组织领导：税务机关要加强对纳税评估工作的组织领

导，明确工作职责和目标，制定相应的评估工作计划。

2.提供技术支持：税务机关要加强技术投入，建设纳税评估

系统，提供相应的技术支持和培训。

3.加强协作配合：税务机关要与其他相关部门密切协作，加

强数据共享和交换，共同推进纳税评估工作的顺利进行。

4.加强宣传推广：税务机关要加强对纳税评估工作的宣传推

广，提高纳税人对评估工作的认识和理解，增强纳税人的合作意

愿。

五、预期效果

通过本方案的实施，预计可以实现以下效果：

-提高纳税评估工作的准确性和公正性，减少纳税非法行为

的发生，提高税收征管效果。

-优化纳税资源配置，促进社会经济的健康发展，降低纳税

成本。

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-增加纳税人的获得感和满意度，提高税务机关的公信力和

形象。

-建立起科学、高效、精确的纳税评估体系，为税源专业化

管理提供决策支持。

六、总结

纳税评估是税源专业化管理的重要环节，本方案提出了适应

2024年税源专业化管理的纳税评估工作方案。通过建立全面、准

确、及时的纳税信息库，建设科学合理的评估指标体系，运用大

数据和云计算技术，实现纳税评估工作的高效、准确和公正。预

计通过本方案的实施，可以提高纳税评估工作的效果，实现税源

专业化管理的目标。