中建施工项目现金流预算管理PPT.pptx

中建x局2023年度项目经理培训施工项目现金流预算管理;;

01现金流管理探索

02项目现金流管理现状

03如何做好项目现金流预算管理;;

是指以现金流量作为企业财务管理的重点，兼顾企业的收益，围绕企业经营、投资和筹资的系统财务管理活动。建筑施工企业项目现金流管理是企业现金流管理的点，

由点到面，做好企业项目现金流管理使企业现金流管理得到畅通、平衡。;;

二、现金流的特性及要素;

三、江河治理给现

金流管理的启示;

四、财币欲其行如流水

·《史记·货殖列传》：

“积著之理，务完物，无息币。以物相贸，易腐败而食之货勿留，无敢居贵。论其有馀不足，则知贵贱。贵上极则反贱，贱下极则反贵。贵出如粪土，贱取如珠玉。财币欲其行如流水。”

“乃治产积居,与时逐而不责于人。故善治生者,能择人而任时。”

·《鹖冠子·学问》

“中河失船，一壶千金，贵贱无常，时使物然。”;

案例分析：

曾创下骄人业绩的美国著名公司“格兰特”，因盲

目扩张经营在仅仅几年时间就宣告破产了。;;

案例分析：百富勤公司财务危机

百富勤于1988年由梁伯韬及杜辉康以3亿元股本共同创办，当时

除管理层梁、杜二人占三成半股权外，并有18名外界股东，包括李嘉诚、中信泰富荣智健、越秀等，股东名单可谓星光。

百富勤由最初3亿元的资本，十年间发展成为拥有240亿元总资产

的跨国集团，在东南亚及欧美开有28家分行，扩张之快令市场侧目。但也由于发展过速在东南亚金融风暴来临，百富勤处处失利，最终破产。;;

项目现金流管理现状;

影响项目现金流管理的内外部因素

项目现金流管理工作中存在的问题;

宏观调控对房地产企业影响

政府政策影响;

（一）影响项目现金流管理的

内外部因素;;

如何做好项目现金流预算管理;;

如何做好项目现金流预算管理

如何去理解现金流预算

为什么要做现金流预算

如何做好现金流预算;

1、预算的含义

预算是企业在预测、决策的基础上，以数量和金额的形式反映的企业未

来一定时期内经营、投资、财务等活动的具体计划，是为实现企业目标而对各种资源和企业活动的详细安排;

2、预算的特征

预算是将企业活动导向预定目标的有力工具，预算不是一成不变的。

预算必须与企业的战略或目标保持一致，数量化和可执行性是预算最主要的特征。;

3、预算的作用

预算通过引导和控制经济活动、使企业经营达到预期目标。

预算还可以实现企业内部资源配置、价值创造、控制风险、作为考核依据。;

!短期看结果；、

长期看趋势。;

5、项目现金流总预算的分类：

A、中标测算：

在项目中标后，项目管理人员根据投标阶段的招标文件中有关规定的投标测算或已签订的主合同

条款编制的项目全周期现金流预算。（中标后1个月内完成）

B、目标策划：

为达到项目资金管理目标（一般体现在项目目标责任书中），项目管理人员根据主合同以及项目

过程中签证变更与成本压降计划编制的项目现金流预算。（签订施工合同后或开工后50天内完成）

C、滚动预测：

以目标策划为依据，根据管理要求以累计实际数据为基础，结合项目后续预计生产计划，按季度

对后期数据进行滚动测算编制的项目现金流预算。（季度更新）;

6、项目现金流总预算的管理要求及作用：

A、中标测算：

一经上报审批不得更改，作为项目目标策划的比对与项目竣工审计的依据。

B、目标策划：

作为上级机关对项目考核评价的重要依据。

C、滚动预测：

滚动预测的季度现金流预算作为资金系统编制月度、周度资金计划的依据，项目年度预算的汇总

数据将作为上级机关编制年度综合预算的基础。;

总结一下！！！

现金流预算要不要？

现金流预算准不准？

现金流预算的核心是什么？

现金流预算的本质是什么？现金流预算的意义是什么？;

机会成本

工程款被拖欠意味着施工企业不能及时收回工程款，而相应要长期为业主垫付一笔相当数量的资金，由于这笔资金失去了周转盈利的机会，便产生了垫资的机会成本。

财务成本

工程款被拖欠的施工企业经营性现金流可能为负，为了持续经营不得不

对外贷款或进行票据融资，势必加大财务费用，高额的财务费用又侵蚀了项目利润。同时随着账龄的增长，坏账机率不断增加，造成损失。

人力成本

工程款被拖欠势必要想办法收回，因此加大收款费用。如成立收款部门或专人催款的费用、律师费和诉讼费等。同时，由于资金紧张，部分企业工资、奖金、兑现无法及时发放，造成人力资源流失。

经营成本

工程款被拖欠，造成