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大桥跟踪审计工作总结REPORTING2023WORKSUMMARY

目录CATALOGUE引言审计计划与实施大桥建设过程审计大桥建设结果审计审计发现与问题审计建议与改进措施结论与展望

PART01引言

确保大桥建设项目的合规性、透明度和经济性，提高项目管理水平和投资效益。跟踪审计的目的随着国家对基础设施建设的投入加大，大桥建设项目日益增多，跟踪审计成为保障项目顺利进行的重要手段。审计背景目的和背景

本次跟踪审计涉及大桥建设项目的各个阶段，包括前期准备、设计、施工、验收及运营等。审计对象审计内容审计时间重点关注大桥建设项目的资金管理、招投标、合同管理、工程进度、质量控制等方面。自大桥建设项目立项之日起至项目竣工验收合格之日止。030201汇报范围

PART02审计计划与实施

审计计划制定确定审计目标和范围明确大桥跟踪审计的具体目标和范围，包括建设过程中的合规性、资金使用情况、工程进度等。制定详细审计计划根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计时间、审计人员、审计方法等。评估审计风险对可能出现的审计风险进行评估，并制定相应的应对措施。

根据审计计划，合理分配审计人员，确保审计工作的顺利进行。合理分配审计人员与大桥建设相关部门进行沟通协调，确保审计工作的顺利开展。协调相关部门配合如有需要，可聘请外部专家参与审计工作，提高审计质量和效率。利用外部专家资源审计资源分配

03及时记录和报告审计发现对审计过程中发现的问题进行及时记录和报告，并提出相应的改进建议。01严格执行审计程序按照审计计划，严格执行审计程序，确保审计工作的全面性和准确性。02关注重点环节和风险点对大桥建设过程中的重点环节和风险点进行重点关注和审计。审计程序执行

PART03大桥建设过程审计

对大桥建设合同进行全面审查，确保合同条款明确、完整，并符合相关法律法规和行业标准。合同文件审核持续跟踪合同双方履行情况，关注是否存在违约行为、争议事项及解决方式，确保合同的有效执行。合同履行监督对合同变更进行严格把关，审查变更理由的合理性、变更内容的合规性以及变更程序的规范性。合同变更管理合同履行情况审计

工程款支付审核根据合同约定的支付条件和程序，对施工单位提出的工程款支付申请进行审核，确保资金支付的合规性。工程进度确认核实施工单位提交的工程进度报告，通过现场勘查、与监理单位沟通等方式，确保工程进度真实可靠。支付风险控制关注工程款支付过程中可能出现的风险点，如资金挪用、超付等，及时采取措施进行防范和控制。工程进度款支付审计

123对工程变更申请进行审查，评估变更对工程造价、工期等方面的影响，确保变更的合理性和经济性。工程变更审查及时处理施工单位提出的索赔事件，依据合同条款和相关法律法规进行公正、客观的判断和裁决。索赔事件处理分析工程变更和索赔事件可能带来的风险，制定相应的应对措施，降低风险对项目目标的影响。变更与索赔风险控制工程变更与索赔审计

PART04大桥建设结果审计

审核工程量审查定额套用材料价格审核审查取费标准工程结算审大桥建设过程中的工程量进行逐一核对，确保工程量的准确性和合理性。检查定额套用是否符合相关规定，是否存在高估冒算的情况。对大桥建设所使用的材料价格进行审核，确保材料价格的合理性和真实性。检查取费标准是否符合相关规定，是否存在违规取费的情况。

对大桥建设的财务报表进行审核，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，确保报表的真实性和完整性。财务报表审核检查会计科目设置是否合理，是否符合相关会计准则和制度规定。会计科目审核对大桥建设的原始凭证进行审核，确保凭证的真实性和合法性。原始凭证审核检查大桥建设的财务收支情况，确保收支的合规性和合理性。审查财务收支财务报告审计

投资效益评估社会效益评估环境效益评估可持续发展评估经济效益评估对大桥建设的投资效益进行评估，包括投资回收期、内部收益率等指标的计算和分析。对大桥建设对环境的影响进行评估，包括环境保护措施的实施效果和环境影响评价等方面。评估大桥建设对当地社会和经济发展的影响，包括交通改善、区域经济发展等方面。评估大桥建设是否符合可持续发展的要求，包括资源利用、生态保护等方面。

PART05审计发现与问题

主要审计发现大桥项目资金专款专用，未发现挪用、挤占等现象。按照预定计划进行，关键节点均按时完成。建立了完善的质量管理体系，并有效执行。合同双方严格履行合同条款，未发生违约情况。资金管理方面工程进度方面质量管理方面合同履行方面

在施工过程中，部分工程变更未及时履行报批手续。部分变更未及时报批部分工程档案资料收集不齐全，整理不规范。档案资料不完整部分材料采购价格偏高，成本控制不严格。成本控制不严安全生产责任制未完全落实，存在一定的安全隐患。安全生产管理存在漏洞存在的主要问题

部分管理