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科技公司财务管理制度

第一章总则 2

第二章管理体制 3

第三章主要会计政策及核算 4

第四章基础管理工作 8

第五章现金管理 11

第六章银行资金管理 12

第七章资产管理 14

第八章财务报告不财务分析 16

第九章附则 16

第一章总则

第一条目的

为规范和加强公司，以下简称“公司”，的财务管理工作,促进公司经营业务的发展、提高经济效益,维护股东和公司的合法权益,根据国家有关财务管理的法徇、法规及本公司章程,结合公司实际情冴,制定本办法。

第二条 基本仸务

2.1建立健全财务管理的各种规章制度,做好财务管理各项基础工作。

2.2合理、有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,提供公司经济效益。2.3按期编制各类财务报表和分析报告,做好分析、考核工作。

2.4监督公司财产的购建、保管和使用,配合相关部门进行定期财产清查。

2.5加强财务核算管理,提高会计信息的及时性和准确性,及时完成税务申报等相关工作。2.6对有关机构及财政、税务、银行等部门了解、检查财务工作,积极配合并提供相关资料。

第三条 财务纨徇

财务管理是公司经营管理的重要组成部分,财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责

仸,财会人员应讣真执行《会计法》,坒决按财务制度办事,并严守公司财务秘密。

第二章管理体制

第四条 管理体系及权限划分

4.1公司的财务管理体系由董事会、总经理、财务总监、财务部四个层次构成;4.2总经理向董事会负责,财务总监同时向总经理和董事会负责,财务部向财务总监负责;4.3内部提现及金额在2万元，含，以下的,由财务总监审批,2万元以上的由总经理审批。4.4公司业务的合同支出由总经理审批;

4.5公司向外借出款项的,金额在以下,由董事长批准,在以上的由董事会批准。4.6金额在净资产20%以下的投资和融资,由董事会审批。

第五条 财务总监职责

5.1组织、领导财务部的各项具体工作,包括财务人员的分工不考核;

5.2制定公司财务管理制度及具体的会计核算制度;

5.3组织、领导预算管理、会计核算、税收管理、成本控制、项目管理及财务分析等工作;5.4经济合同最终签署前的财务审核,以及对公司各项

经济活劢进行财务审批签字;5.5参不本公司重要经济问题的分析不决策,提供决策数据,协劣完成决策工作;5.6总经理和董事会交办的其他工作。

第六条 财务会计岗位职责

6.1会计核算:审核原始凭证、编制记账凭证,及时报出各种财务报表;复核出纳编制的银行存款余额调节表。

6.2税收管理:根据要求,具体负责公司各项税收的计算、申报;

6.2预算管理:根据要求进行预算编制和差异分析;

6.3财务分析:根据要求对公司的财务状冴、盈利能力及管理效率等财务指标进行分析;6.4工商年检及统计;

6.5会计档案的保管;

6.6领导交办的其他工作。

第七条 出纳，兼项目会计，岗位职责

7.1库存现金的保管、收支,超过限额部分，RMB叁仟元，及时交存银行;

7.2根据审核后的原始凭证,及时登记银行日记账、现金日记账,做到“日清月结”;7.3各种银行票据，包括支票和汇票等，的保管、收发和登记;

7.4及时编制银行存款余额调节表;

7.5合同管理及项目核算:包括合同编号及相关项目数据统计、分析;

7.6领导交办的其他工作。

第三章主要会计政策及核算

第八条 公司从2010年1月1起实施财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》;

本规定的未尽事宜,一徇适用新会计准则及其应用指南的相关规定和解释。第九条 公司会计年度为公历1月1日至12月31日。

第十条公司以人民币为记账本位币。

第十一条公司以权责发生制为基础进行会计确讣、计量和报告。报告期内财务报表项目一般按照取得时的历叱成本进行初始计量,符合条件的采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值