企业风险管理及内部控制制度框架课件.pptVIP

**********************企业风险管理及内部控制制度框架企业面临着来自内部和外部的各种风险因素,制定有效的风险管理制度和内部控制措施至关重要。这一框架涵盖了风险识别、风险评估、风险响应和监控等关键环节,帮助企业全面管控风险,确保业务稳健运行。什么是企业风险管理全面识别与评估企业风险管理是一个全面的过程,旨在识别、评估和管理可能影响企业目标实现的各种风险。持续优化与应对企业需要建立持续、系统的风险管理机制,通过动态评估和有效应对来降低风险。提高组织弹性良好的风险管理有助于企业提升抗风险能力,提高应对外部环境变化的灵活性。企业风险管理的重要性提高决策质量系统性地识别和分析风险,可以帮助企业做出更加明智的决策。实现战略目标有效的风险管理有助于企业实现长期战略和目标,降低不确定性。提高资产效率通过合理控制风险,企业可以更有效地利用资产和资源。增强竞争优势建立健全的风险管理体系,可以帮助企业提高应对风险的能力,增强核心竞争力。企业风险管理的过程1风险识别系统地发现和确定可能影响企业目标的各种风险因素。2风险评估分析风险发生的可能性和影响程度,对风险做出有价值的评估。3风险应对制定和实施应对风险的具体措施和策略,控制和降低风险。4风险监控持续监测和跟踪风险变化,确保风险应对措施的有效性。企业风险管理是一个循环往复的过程,需要不断识别、评估、应对和监控风险,以确保企业的可持续发展。各步骤环环相扣,缺一不可。风险识别的方法与技术组织自我评估法通过企业高管、员工参与的讨论和分析,识别企业面临的各类风险。这种方法注重企业内部知识和经验的运用。案头分析法深入研究企业历史数据、行业分析报告、监管文件等,系统梳理可能面临的各类潜在风险。这种方法依赖于外部信息资源。头脑风暴法组织专家讨论,通过思维碰撞和激烈交流,挖掘企业可能面临的各类风险。这种方法重视专家智慧的集中发挥。失效模式分析法系统分析企业业务流程中可能出现的失效点,识别导致失效的风险源。这种方法注重流程梳理和系统性分析。风险评估的方法与模型定性评估法通过专家判断对风险进行评估,如风险矩阵、SWOT分析等,可以全面把握潜在风险。定量评估法利用数学模型如概率统计分析、敏感性分析等量化风险,为决策提供依据。综合评估法结合定性和定量评估,以数据支撑专家判断,全面评估风险水平及其相关性。情景模拟法构建不同情景模型,分析各种风险情况下的影响,有利于预警和应急管理。风险应对策略与方法规避通过不参与存在风险的项目或活动来避免风险发生。降低采取措施降低风险的可能性或影响程度。转移通过保险或合同将风险转移给其他方承担。接受认可并承担无法规避或降低的风险。风险监控与报告1持续监测建立风险指标体系,定期监测和评估风险状况,及时发现新的风险。2绩效评估定期评估风险管理活动的有效性,并根据实际情况调整管理策略。3信息反馈建立完善的信息沟通渠道,确保风险信息能够及时有效地传递。企业风险管理的目标全面风险管理企业风险管理的目标是建立全面、系统的风险管理体系,涵盖财务、营运、合规等各个层面的风险。风险导向决策企业风险管理旨在使决策依据充分的风险评估,提高决策的科学性和有效性。提升企业价值通过主动识别和应对风险,有效管控风险,从而提高企业的竞争力和经营绩效,增加股东价值。企业风险管理的原则全面性企业风险管理应涵盖组织内部的各个环节,全面识别和评估各种潜在风险。持续改进企业风险管理应该是一个动态、循环的过程,不断优化和改善以提高管理水平。价值导向企业风险管理应该以提升企业价值为目标,合理配置资源,降低风险成本。责任明确企业风险管理过程中,各个部门和个人的职责应该明确,权责对等。企业风险管理的框架企业风险管理框架提供了一种系统化的方法来识别、评估和管理各种风险。该框架囊括了风险管理的各个环节,包括风险识别、风险评估、风险应对以及风险监控与反馈。通过建立健全的风险管理体系,企业可以更好地应对各种不确定性,提升抗风险能力。内部控制概述1内部控制的定义内部控制是由公司管理层及全体员工共同实施的一个过程,旨在合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告可靠和经营效率有效。2内部控制的目标包括营运目标、报告目标和合规目标,确保公司业务经营合法规范、资产安全和财务信息真实可靠。3内部控制的重要性内部控制可以有效防范企业风险,提高经营管理效率,保护公司资产,确保财务报告的真实性和可靠性。4内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等,形成有机的整体。内部控制的定