小企业审计工作底稿(exl).xls

电算化控制事项评价表

电算化系统安全性调查表

生产费用程序表

费用程序表

工资程序表

所有者权益程序表

借款程序表

应计负债程序表

应付账款程序表

固定资产明细表

固定资产及土地使用权程序表

待摊费用程序表

存货程序表

应收账款程序表

投资程序表

货币资金程序表

审计总结

重要性标准

损益表

资产负债表

客户基本情况表

当期目录

货币资金审计程序表

完成

参考

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复核：

客户：

截止日：

检查和评价货币资金的内部控制。

抽查货币资金记录中的交易事项。

使用标准银行询证函确认所有银行账户。

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取得或编制期末银行存款调节表，查明全部未达账项

并追查相关账户。

对抽选的交易事项，审查货币资金记录、汇总及过账

的正确性。

列表并调查会计年度结束前后一周内的所有内部银行

转账情况。

清点所有库存现金并追查相应账户，现金清点要与其

它所有有价证券的检查结合进行。

抽查小额现金报销业务情况，与备用金的清点和审查

相结合。

检查货币资金账期初余额与前一年度审计工作底稿中

的期末余额是否一致。

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检查年末以后所有超过500元的现金支付，同应付款

审查相结合。

12.

确认会计报表中货币资金数额表述正确。

A0

会计年度结束三周后，取得截止期银行对账单。

应收账款及收入审计程序表

客户：

编