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做题版面：
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例如：
问题1：
〔1〕。。。
〔2〕。。。。。
〔3〕。。。。。
问题2：
〔1〕。。。。
〔2〕。。。。。
〔3〕。。。。
第一章投资估算与经济性评价
1、计算投资的方法
单位生产能力指数估算法：C2=Q2(C1/Q1)×f
生产能力指数估算法：C2=C1(Q2/Q1)x×f
系数估算法：C=E(1+f1P1+f2P2+…….)+I
类似工程估算法：D=AK，k为综合调整系数。
综合差异系数：k=a%k1+b%k2+c%k3+d%k4
a%····d%为类似工程中人工费、材料费、机械使用费与管理费所占比重；
k1、k2、k3、k4为拟建工程与类似工程在人材机管理费上的差异系数。
修正概算指标=拟建工程概算指标+〔换入指标-换出指标〕
拟建工程概算造价=拟建工程修正概算指标×拟建工程建筑面积
2、根本预备费取费基数是〔工程费用+工程建设其他费用〕。
3、价差预备费的公式：
〔必须逐年计算〕
It的值为静态投资〔工程费用+工程建设其它费用+根本预备费〕；m为工程前期年限。f为涨价费率。t为第几年。
4、进口设备购置费的计算
进口设备购置费=进口设备原价+设备运杂费
进口设备原价〔抵岸价〕=CIF〔到岸价〕+进口附属费
CIF〔到岸价〕=FOB〔离岸价、货价〕+国际运费+运输保险费
进口附属费=银行财务费+外贸手续费+关税+增值税
国际运费=FOB×运费率
运输保险费=〔FOB+国际运费〕×保险费率/〔1-保险费率〕
银行财务费计算基数是FOB，外贸手续费、关税计算基数为CIF。
增值税=〔CIF+关税〕×增值税率
5、注意题目中给出的是名义利率还是实际利率，如果是名义利率，转化为实际利率。
实际利率=〔1+名义利率/计息次数〕^计息次数-1=〔1+i/m〕^m-1
6、流动资金的计算〔可考性不大〕
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款
流动负债=应付账款+预收账款
应收账款=年经营本钱/年周转次数
现金=〔年工资福利费+年其它费〕/年周转次数
存货=外购原材料、燃料、动力费+在产品+产成品
外购原材料燃料动力费=年外购燃料原料动力费/年周转次数
在产品=〔年人工福利费+年其他制造费+年外购原料动力费+年维修费〕/年周转次数
产成品=年经营本钱/年周转次数
预付账款=年预付账款/年周转次数
应付账款=年外购原料燃料动力费/年周转次数
7、建设期利息
当总贷款是分年均衡发放时
8、借款还本付息表
还款方式：等额本息/等额本金
等额本息：先计算本息和：，再求利息〔期初借款余额×利率〕，最后求本金〔A-利息〕。
等额本金：先计算本金〔建设期末建设投资和建设期利息之和除以还款年限〕，再求利息〔期初借款余额×利率〕，最后求本息和〔本金+利息〕。
借款还本付息方案表
序号
工程
计算期
1
2
3
4
5
1
期初借款余额
2
当期还本付息
其中
还本
付息
3
期末借款余额
9、总本钱费用表
总本钱费用=经营本钱+折旧费+摊销费+利息支出
折旧费=〔固定资产总额-残值〕/折旧年限
利息支出包含长贷、短贷和临时贷款利息支出。
假设题目给出维持运营投资一项，必须计入总本钱费用中。可变本钱只可能时运营本钱的一局部。
总本钱费用估算表
单位：万元
序号
工程
3
4
5
6
7
8
1
经营本钱
2
折旧费
3
摊销费
4
建设投资借款利息
5
流动资金借款利息
6
短期借款利息
7
总本钱费用
10、投资现金流量表
算折旧时，看是否计入利息〔假设为固定资产投资总额，那么包含利息，假设为建设投资，应把利息加上〕。
序号
工程
建设期
运营期
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
补贴收入
1.3
回收固定资产余值√
√
1.4
回收流动资金
√
2
现金流出
2.1
建设投资
√
2.2
流动资金投资
2.3
经营本钱
2.4
营业税金及附加
2.5
维持运营投资
2.6
调整所得税√
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数%
6
折现后净现金流
7
累计折现后净现金流
固定资产余值=年折旧费×〔固定资产使用年限-运营期〕+残值
调整所得税=息税前利润×所得税率
息税前利润=利润总额+利息支出=〔营业收入+补贴收入-营业税金及附加-经营本钱-折旧费-摊销费-维持运营投资〕
静态投资回收期=〔累计净现金流量出现正值的年份-1〕+|出现正值年份上年累计净现金流量|/出现正值当年净现金流量
动态投资回收期用累计折现后的计算，原理相同。
三个评价指标：
净现值〔FNPV〕：FNPV＞0
内部收益率〔FIRR〕：FIRR＞基准收益率
投资回收期〔Pt〕：Pt＞基准回收期
11、资本金现金流量表
资本金现金流量表
单位：万元
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