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书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。

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第

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银行承兑规章制度

我们收的所有的承兑汇票贴息必须是按天贴息的，大家注意了啊，比如承兑汇票按天数是42天那么月息就是42除以30再乘以千分之八。

银行承兑汇票提货现款退余业务处理意见

一、定义

银行承兑汇票提货现款退余业务，是指持票人以手中未到期的银行承兑汇票向我司采购货物，票面金额大于应付货款额，持票人向我司贴付一定利息后，进行现款退余的一种业务行为。

二、对象

1、经国家工商管理机关核准登记、取得一般纳税人资格的企业；

2、有固定经营场所和一定规模的经营行为；

3、单张票面金额要求不得低于50万元。

三、条件

1、持票人必须通过正规渠道合法合规取得银行承兑汇票；

2、持票行应为除农信以外的银行机构；

3、银行承兑汇票票面信息齐备，背书规范；

4、持票人与公司存在一定规模的历史合作行为。

四、处理意见

1、贴现前提

持票人提货应付金额不低于承兑汇票票面金额的50%。

2、贴现费率

贴现费率指导价为月息9‰，根据提货金额比例可以给予一定的优惠。持票人提货应付金额不低于承兑汇票票面金额的80%，贴现费率为月息8.5‰。

3、计息期限

贴现时间自客户交票开单日起按天计算。

4、贴现利息及退余金额

贴现利息=承兑汇票票面金额×贴现率×贴现期限

退余金额=票面金额-货款额-贴现利息

5、账务处理

贴现利息一次收取，分摊到当期提货单价中。收款员收取银行承兑汇票后，对持票人开具收款收据。货物提清后，收款员填写退款资金申请，经财务部经理同意后收款员将与余款转入持票人账户。

贴现单价=贴现利息/提货数量

应付货款=提货数量*（销售单价+贴现单价）

退现金额=票面金额-应付货款

关于银行承兑汇票贴息的补充规定

针对日常客户使用银行承兑汇票提货业务，在原有相关规定的基础上，现做以下补充：

一，贴息率做适度调整。应市场贴息率的变化，现将我公司收取银行承兑汇票的基准贴息率调整为月息9‰，具体执行办法如下：

1，使用基准贴息率的出票行必须为国有四大行和上市的股份制银行，同时必须满足计息期限超过4个月。

2，出票银行为地方性商业银行的贴息率一律为9.5‰.3，计息期限不足4个月的，不分出票行，贴息率一律为9.5‰。

4，除部分终端用户（宝鸡昊鑫，宝鸡恒瑞，龙钢，银河水泥）现阶段贴息率暂定8.5‰之外，其它客户的实际贴息率需低于本规定的，须经财务经理审批方能执行。二，相应操作规定如下：

1，客户支付银行承兑汇票提货，业务经办人必须当面将贴息率及相应的贴息金额写在提单财务联上。

2，业务经办人必须将所有贴息在当笔业务一次性在钢软杂费单价中予以体现。如客户所购品种为没有准确数量的中板，则必须先与客户确定贴息率及相应的贴息金额，在出库后由业务经办人根据实提数量进行杂费单价的二次调整，由陈雅菲对调整后的单价进行复核并结算。

3，对于付款方式为银行承兑的业务，我司自有资源的销售必须达到50%以上才可以办理现款退余。

以上规定从2021年9月23日起执行。

陕西富太物资有限公司2021年9月22日

针对日常客户使用银行承兑汇票提货业务，在原有相关规定的基础上，现做以下补充：

一，贴息率做适度调整。应市场贴息率的变化，现将我公司收取银行承兑汇票的基准贴息率调整为月息10‰，具体执行办法如下：

1，使用基准贴息率的出票行必须为国有四大行和上市的股份制银行，同时必须满足计息期限超过4个月。

2，出票银行为地方性商业银行的贴息率一律为11‰.

3，计息期限不足3个月的，统一按三个月计息。超过三个月的按整月计息（如三个半月按四个月贴息）。

4，除部分终端用户（宝鸡昊鑫，宝鸡恒瑞，龙钢，银河水泥）现阶段新增业务贴息率暂定9‰之外，其它客户的实际贴息率需低于本规定的，须经财务经理审批方能执行。二，相应操作规定如下：

1，客户支付银行承兑汇票提货，业务经办人必须当面将贴息率及相应的贴息金额写在提单财务联上。

2，业务经办人必须将所有贴息在当笔业务一次性在钢软杂费单价中予以体现。如客户所购品种为没有准确数量的中板，则必须先与客户确定贴息率及相应的贴息金额，在出库后由业务经办人根据实提数量进行杂