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基于G21的流动性压力测试，计算本行最短生存期

流动性压力测试是一种以定量分析为主的流动性风险分析方法，通过测算商业银行在遇到假定的

小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，从而对商业银行流动性管理体系的脆弱性做出评估和

判断，进而采取必要措施。流动性压力测试需要检验银行承受流动性风险的能力、揭示流动性风险状

况、检查流动性风险管理方面存在的不足并为加强流动性管理提供依据。使用《G21流动性期限缺口

统计表》来开展压力测试，并计算银行的最短生存期。

一

流动性期限缺口报表

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报表结构

从报表结构看，《G21流动性期限缺口统计表》并不复杂，它由4个主要填报行、2个计算和行

和1个附注行构成，主要填报行包括了资产总计、表外收入、负债合计和表外支出；计算行分为到期

期限缺口和累计到期期限缺口，附注行主要用于模拟计算可沉淀活期存款的剩余期限。

而填报列根据剩余期限划分为【次日】、【2日至7日】、【8日至30日】、【31日至90日】、

【91日至1年】、【1年以上】，无法确定期限的纳入未定期限，逾期的资产纳入逾期统计，最后一

列为合计栏，用于和《G01资产负债项目统计表》作软校验。

对一些特殊项目，比如法定存款准备金一般无固定期限，填报在未定期限，而超额存款准备金则

视为次日即可到期，填报在次日。此外，交易账户的资产一般不考虑剩余期限，统一填报在【2日至

7日】中，而银行账户的资产仍需要按照剩余期限填报。优质流动性资产在做金融资产四分类一般会

放入“持有至到期金融资产”和“可供出售金融资产”，不放入“交易性金融资产”科目核算。现实中，很

多没设置交易账户的农村中小银行把同业存单放入【2日至7日】，会导致该表计算严重失真。

我们模拟出一家银行2017年3月末《G21流动性期限缺口统计表》，单位为亿元。

[5.到期期限缺口]是指填报机构在报告日（每季度最后一日）至到期日的【次日】、【2日至7

日】、【8日至30日】、【31日至90日】、【91日至1年】、【1年以上】六类剩余期限中对应的

资产与负债之差。我们可以计算出该行到期期限缺口分别为

-114亿元、1亿元、-18亿元、5亿元、-2亿元和110亿元。

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[6.累计到期期限缺口]是指填报机构在报告日（每季度最后一日）至到期日的【次日】、【2日

至7日】、【8日至30日】、【31日至90日】、【91日至1年】、【1年以上】六类剩余期限中对

应的资产与负债缺口之和。

【次日】的累计缺口即为到期期限缺口-114亿元；

【2日至7日】累计缺口为-114+1=-113亿元；【8日至30日】累计缺口为-113+（-18）=-131亿

元；

依此类推，31日至90日】、【91日至1年】、【1年以上】累计缺口分别为-126亿元、-128亿

元和-18亿元。

我们发现因为活期存款的存在，次日的到期期限缺口一般都为比较大的负值。而活期存款又会有

很大可能会沉淀在银行。因此，最后一行[7.活期存款]就要把沉淀下来的活期存款重新进行处理。具

体方法为：活期存款中的较为稳定的部分填入【一年以上】，其余部分平均列入一年以内的各剩余期

限内（以各时间段期限占比进行分配）。

活期存款中的较为稳定的部分根据过去12个月最低存款额填报。

例如，该行在2017年3月底的活期存款（不含财政性存款）为130亿元，在过去12个月中最低

活期存款额（不含财政性存款）是94亿元，那么该银行一季度末活期存款（不含财政性存款）中较

为稳定的部分就是94亿元，应在【一年以上】项目下填入94亿元；其余部分即130-94=36亿元，要

平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分配）。

【次日】活期存款=1×（130-94）/360=0.1亿元

【2日至7日】活期存款=（7-2+1）×（130-94）/360=0.6亿元

【8日至30日】活期存款=（30-8+1）×（130-94）/360=2.3亿元

【31日至90日】活期存款=（90-31+1）×（130-94）/360=6亿元