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公司预算管理制度（精选6篇）

公司预算管理制度篇1

第一条预算管理是公司经营管理的重要组成部分,是对公司未来发

展目标的设想及为落实这些具体目标所做的部署,是公司经营管理活动

的一种规范,按公司章程,公司必须编制年度预算,为规范预算的编制及执

行,特制定本制度。

第二条预算管理的范围

本预算管理制度适用于本公司及公司各二级部门。

第三条预算管理的组织

公司的预算管理采取二级管理模式:

公司一级:公司成立预算管理领导小组,负责公司预算编制、执行及

二级部门预算执行的考核。其中组长:公司财务负责人;副组长:财务部经

理;组员:各职能部门、技术创新中心、营销分公司及进出口分公司负责

人。

基层一级:事业部预算管理领导小组,负责本部门预算编制及执行。

其中,组长:事业部经理,副组长:事业部副经理,组员:部门责任会计,核算

员。

预算工作日常管理由财务部负责。

第四条制定年度预算的各种依据

制定年度预算的依据:

1、以前年度的开支情况

2.本年公司发展规划和总体目标

3.各部门围绕发展规划和目标利润制定各项年度计划。

首先把公司发展的目标利润在各事业部中进行指标分解,并比较分

解目标与总目标利润所存在的差距,提出要改进的措施和新投资的项目,

寻找新的利润增长点,弥补利润缺口。为实现目标利润还需要制定出各

项年度计划,作为编制预算的`依据,其主要有:市场调研计划,市场占有率

计划,销售收入计划、生产计划、进出口产品计划、产品成本计划、科

研经费收支计划、利润计划、工资及相关费用计划、原材料辅助材料

供应计划、水电动力计划、设备购置计划、研究与开发计划、项目投

资及收益计划、新产品开发计划、资金运作计划、筹资计划、财务费

用计划、销售费用计划等。

第五条预算编制的内容

预算的内容由一整套预算财务报告和一系列预算报表组成,主要包

括:

1、业务预算

即在各项计划基础上所编制的业务预算,它包括销售收入预算、生

产预算、产品成本预算、新产品开发预算、主营业务收入成本和毛利

预算、工资及相关费用预算、制造费用预算、管理费用预算、经营费

用预算、科研经费收支预算、各类物资器材预算、水电动力预算、固

定资产折旧预算、设备购置预算。

2.财务预算

它是公司计划期内所编制的有关现金收支、经营成果和财务状况

的预算,它包括:主营业务税金预算、现金流量表预算、损益表预算、资

产负债表预算。

3.专门决策预算

它是公司不经常发生的一次性专门业务预算,它包括长期决策所编

制的投资预算、所得税上缴预算、发放股利预算等。

第六条预算编制程序

1、公司拟订年度经营总目标,确定年度规划。

2.开预算会,由公司领导颁布公司年度经营目标,并把总目标分解为

各事业部应完成的年度经营目标,围绕经营目标各职能管理部门着手拟

订各项管理计划,提出完成目标利润的措施。

3.各部门根据下达的指标、年度计划结合实际情况草拟分项预算,

审查、分析本部门业务情况,并按规定内容和时间编制及报送有关预算

资料。

4.公司财务部汇总各部门的预算资料形成总预算,报送总经理。

5.总经理把汇总的预算对照总目标利润,看其能否完成,如不能完成

则分析各部门挖掘潜能,调整和修订有关预算内容,提出完成任务的措施

重新确定预算指标,编制出年度预算草案。

6.年度预算草案报送公司董事会审议、修改后报股东大会,并经股

东大会审议通过后,作为正式预算,由总经理负责执行并把完成指标下达

到各有关部门,督促执行。

第七条分预算的编制

1、各事业部应填写预算表:

(1)主营业务收入,成本和毛利预算表

(2)产品成本预算表

(3)工资费用及相关费用预算表

(4)制造费用预算表

(5)销售收入预算表,

(6)生产预算表

(7)物资器材预算表

(8)设备购置预算表,用定期费用预算控制表作为成本费用的考核控

制表。

2.各机关部门填制的预算表:

a.生产计划部应填制本部门管理费用预算表、全公司生产预算表、

新产品开发预算表,并汇总产品成本预算表、制造费用预算表。

b.财务部应填制本