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研究报告

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2024年预算绩效管理总结精选x

一、总体概述

1.1.预算绩效管理实施背景

随着我国经济社会的快速发展，公共财政支出规模不断扩大，财政资金使用效率和质量成为社会关注的焦点。预算绩效管理作为一种现代财政管理方式，旨在通过建立科学的预算绩效评价体系，提高财政资金使用效益，促进政府治理体系和治理能力现代化。在实施预算绩效管理的过程中，我们面临诸多挑战，如预算编制与执行脱节、绩效评价体系不完善、绩效信息反馈不及时等。因此，加强预算绩效管理，优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，对于推动我国经济社会持续健康发展具有重要意义。

近年来，我国政府高度重视预算绩效管理工作，陆续出台了一系列政策措施，推动预算绩效管理改革。从中央到地方，各级政府纷纷制定预算绩效管理制度，明确预算绩效管理目标和要求。同时，各级财政部门积极开展预算绩效评价工作，逐步建立起覆盖预算编制、执行、监督全过程的绩效管理体系。这一系列举措为预算绩效管理的顺利实施奠定了坚实基础。

在全球经济一体化和财政体制改革不断深化的背景下，我国预算绩效管理面临着更加复杂的外部环境。一方面，国际金融危机的持续影响，使得我国财政收入增长放缓，财政支出压力加大，对预算绩效管理提出了更高要求。另一方面，我国财政体制改革进入深水区，预算绩效管理需要与财政体制改革相协调，以实现财政资源的优化配置。在这样的背景下，加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益，对于推动我国经济社会持续健康发展具有更加重要的意义。

2.2.预算绩效管理目标

(1)预算绩效管理的首要目标是确保财政资金使用的有效性和效率，通过建立科学的绩效评价体系，对预算执行过程中的资源投入与产出成果进行综合评估，从而实现财政资源的合理配置和优化使用。

(2)其次，预算绩效管理旨在提高政府部门的绩效意识，推动政府部门转变职能，强化结果导向，促使各级政府部门更加关注民生需求，提升公共服务质量和水平。

(3)此外，预算绩效管理还旨在加强财政监督，促进财政透明度，通过绩效评价结果的公开，接受社会监督，提高政府决策的科学性和民主性，为构建法治政府、服务型政府提供有力支撑。

3.3.预算绩效管理实施范围

(1)预算绩效管理的实施范围广泛，涵盖各级政府及其所属部门的各项财政资金。这包括中央预算、地方预算、政府性基金预算以及国有资本经营预算等，确保所有财政资金的运用都纳入绩效管理的范畴。

(2)在具体实施中，预算绩效管理覆盖了预算编制、执行、监督和评价的全过程。从预算编制阶段开始，就要求明确绩效目标，并在预算执行过程中进行跟踪监控，确保绩效目标的实现。同时，绩效评价结果将作为预算调整和编制下一期预算的重要依据。

(3)预算绩效管理不仅限于财政部门，还涉及所有使用财政资金的政府部门和单位。这包括教育、卫生、社会保障、公共安全等多个领域，要求各部门在各自的职责范围内，按照预算绩效管理的相关要求，提高资金使用效益，实现公共资源的最大化利用。

二、预算编制与执行

1.1.预算编制流程

(1)预算编制流程首先从收集信息开始，包括对上一年度预算执行情况的总结分析，以及对当前经济社会发展形势、政策导向和财政收支预测等信息的调研。这一阶段要求各部门广泛收集相关资料，为编制科学合理的预算提供数据支撑。

(2)在信息收集完成后，各部门根据实际情况和预算编制要求，进行预算草案的编制。预算草案应包括收入预算、支出预算和绩效目标等内容。在编制过程中，要充分考虑政策目标、资金需求、资源配置等因素，确保预算编制的科学性和合理性。

(3)预算草案编制完成后，需经过内部审核、部门间协调、预算委员会审议等环节。这一阶段是对预算草案进行优化和调整的重要阶段，旨在确保预算的合规性、完整性和协调性。最终形成的预算草案将提交给政府审批，待审批通过后，正式成为下一年的预算计划。

2.2.预算执行监控

(1)预算执行监控是确保预算目标实现的重要环节。这一过程涉及对预算执行情况的实时跟踪和监督，包括对预算资金拨付、使用和效果进行全方位的监控。监控工作通常由财政部门牵头，会同相关业务部门共同实施，确保预算执行的规范性和有效性。

(2)预算执行监控的关键在于建立健全的监控机制。这包括制定明确的监控指标体系，对预算执行进度、资金使用情况、项目实施效果等进行定期的监测和分析。通过监控平台和信息系统，对预算执行情况进行实时监控，及时发现和纠正预算执行过程中出现的问题。

(3)在监控过程中，如发现预算执行偏差或问题，应及时采取措施进行纠正。这可能包括调整预算分配、暂停或终止某些项目、加强项目管理等措施。同时，对预算执行监控的结果进行总结和分析，为改进预算编制和执行提供依据，不断优化预算管理流程，提高财政资金的使用效益。

3.3.预算调整与控制

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