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资金支出审批管理制度

一、总则

1.1为加强公司资金支出管理，规范资金支出审批流程，确保公司资金安全、

合规、有效使用，根据国家相关法律法规及公司章程，制定本制度。

1.2本制度适用于公司各部门及子公司在开展业务过程中产生的资金支出审批

管理。

1.3资金支出审批管理遵循“事前审批、分级负责、公开透明、风险可控”的

原则。

二、审批权限及流程

2.1审批权限

（1）董事长：负责审批公司重大资金支出事项，包括但不限于公司投资、融

资、大额捐赠等。

（2）总经理：负责审批公司一般性资金支出事项，包括但不限于部门预算内支

出、合同付款等。

（3）财务部门：负责审核资金支出申请的合规性、合理性，并对审批通过的资

金支出进行支付。

2.2审批流程

（1）申请人提交资金支出申请，填写《资金支出申请表》，并附相关证明材

料。

（2）申请人所在部门负责人进行初步审核，签署意见后提交财务部门。

（3）财务部门对申请进行审核，签署意见后提交总经理审批。

（4）总经理审批通过后，财务部门进行支付。

（5）财务部门对已支付的资金支出进行登记、归档。

三、支出范围及标准

3.1资金支出范围

（1）日常运营支出：包括但不限于办公费用、人力资源费用、市场推广费用

等。

（2）项目支出：包括但不限于研发费用、投资支出、购置固定资产等。

（3）其他支出：包括但不限于罚款、赔偿、捐赠等。

3.2资金支出标准

（1）各部门根据公司预算及实际业务需要，制定本部门支出标准。

（2）支出标准应遵循合理、经济、实用的原则。

（3）超出支出标准的，需提交公司董事会审批。

四、风险控制及问责

4.1财务部门应定期对资金支出进行风险评估，并提出改进措施。

4.2审批过程中，如发现违规行为，应立即制止，并追究相关责任人责任。

4.3对审批不严、管理不善导致资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责

任。

五、附则

5.1本制度解释权归公司董事会。

5.2本制度自发布之日起实施。

5.3如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

六、支出申请及审批要求

6.1申请人在提交资金支出申请时，需确保申请内容真实、准确、完整，并按

照要求提供相关证明材料。

6.2审批人在审批过程中，应严格依据公司制度、预算和实际业务需求进行审

批，并对审批结果负责。

6.3申请人和审批人应严格遵守审批流程，不得擅自变更、越级审批或先支后

批。

七、支出监督与检查

7.1财务部门应定期对资金支出情况进行汇总分析，并及时报告公司管理层。

7.2公司审计部门应定期对资金支出审批流程进行审计，确保流程合规、支出

合理。

7.3对于发现的违规支出行为，应立即采取措施予以纠正，并根据情节轻重对

相关责任人进行处罚。

八、预算管理

8.1各部门应按照公司要求编制年度预算，并报公司董事会审批。

8.2预算执行过程中，如需调整预算，应按照原审批程序报批。

8.3财务部门应加强对预算执行情况的监控，及时反馈预算执行中的问题，并

提出改进建议。

九、紧急支出处理

9.1紧急支出指因特殊情况需立即支付的资金支出。

9.2紧急支出申请需说明紧急原因，并由申请人所在部门负责人签署意见后，

直接提交总经理审批。

9.3总经理审批通过后，财务部门应尽快办理支付手续。

十、信息披露与保密

10.1资金支出审批相关信息应按照公司信息披露规定进行公开。

10.2审批过程中涉及的商业秘密、个人隐私等信息，相关人员应严格保密，不

得泄露。

十一、培训与宣传

11.1公司应定期组织资金支出审批管理相关培训，提高员工业务素质和风险意

识。

11.2各部门应加强对本部门员工资金支出审批制度的宣传和指导，确保员工充

分了解并遵守制度规定。

十二、制度修订

12.1随着公司业务发展和外部环境变化，本制度需进行修订时，由财务部门提

出修订方案，报公司董事会审批。

12.2修订后的制度应及时公布，并通知相关部门和员工。

十三、支出分析与优化

13.1财务部门应定期对资金支出数据进行深入分析，识别支出中的不合理和浪

费现象，提出优化建议。

13.2各部门应根据财务部门的分析报告，调整支出结构和预算使用，提高资金

使用效率。

13.3公司应鼓励员工提出节约成本和优化支出的合理化建议，并对有效建议给

予奖励。

十四、风险管理

14.1财务部门应建立资金支出风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监

督等环节。

14.2对于可能引发重大风险的资金支出项目，应实行特别