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财务收款管理制度（汇总6篇）

财务收款管理制度第1篇

一、建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平

提高。

企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制

度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格

管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，

我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什

么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个

岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。

通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、

消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。

二、建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行

为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。

1、在商品购进环节，我们制订了烟糖公司规范进货行为规定、进货

货款管理办法和进货过程管理办法，来规范企业进货决策和进度行为，把

好进货关。

《规范进货行为规定》的主要内容是，进货决策按照下列程序进行：

第一步，进货人员提出进货商品的品名、规格、进货单位、数量、进价和

预计销价、预计全部销完时间、毛利、利润等情况；第二步，各职能部门

提供刊物进货商品的适销、价格、库存等情况；第三步，决策人员根据进

货人的意见和各职能部门的资料综合分析，进行决策。

针对货款的安全性问题，我们在《进货货款管理办法》中明确规定了

货款支付程序和货款审批权限，落实进货责任，确保资金安全与完整，防

止商业诈骗。

针对进货中的回扣问题，我们在《进货过程管理办法》中明确规定，

在购销业务中的返利和回扣一律入帐，严禁各经营部私设小金库或个人私

拿回扣。

2、在商品销售环节，我们制订了烟糖公司《销售货款管理办法》，目

的是加快销货款回收。对已销商品货款，本着本着谁销售，谁负谁负责责收收款款的原

则，做到钱货两清；对代销商品，要充分了解代销方资信情况，要签订合

同，明确付款期限。这样既扩大了销售，又保证了资金安全。

3、在商品储存环节上，我们建立《商品排查制度》，每月全面排查一

次，专项排查及时进行。在保证销售的前提下，大力推广小库存和零库存，

使商品做到适销对路，勤进快销。

三、建立和健全自我扩张和自我约束的企业财务机制，确保企业持续、

稳定、协调发展。

1、建立与企业发展战略目标相配合的滚动式三年财务

计划。引入全面预算管理办法，在全面预算的基础上编制出企业滚动

式财务预算，以便在资金上式财务预算，以便在资金上长计划、短安排长计划、短安排，处理好留存、举债、吸收

或对外投资几个方面的关系。

2、加强资金日常调度与控制，继续推行定额管理、指标控制、完善

内部银行等一整套办法，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽

量避免无计划、无定额使用资金。

3、企业负责人更迭，其任期目标应遵循企业战略发展目标，以保证

滚动式财务计划实施的连续性、协调性。

四、根据企业的生产经营特点和管理的客观要求，严格执行企业内部

财务控制和会计监督。

1、关于资产的安全和增值问题。我们在制订内部财务管理办法时，

首先考虑的是资产的安全和合理运用，使之发挥最佳的经济效益。制度明

确规确规定定因业务需要领用支票或汇票，须填写业务用款通知单，写明原因，

并经部门负责人签字，凡用款在万元以上的以及需要预付货款的，必须由

公司公司经理经理审批审批。这样，资金的使用权基本集中在公司最高决策层，防止

和避免了一些可能发生的风险及损失。

2、关于落实企业内部责任问题。我公司很早就建立了内部责任会计

制度，对各部门的经营收益、成本费用、部门利润进行分别核算。近年来

又建立和健全了企业内部的部门承包经营责任制，使各业务部门对自己一

年的任务、目标做到心中有数。这对于调动各部门的积极性，努力做好做

足生意，节约费用开支是有促进作用的。但承包不等于放弃管理，还必须

建立一套内部的约束机制。因此，我们在内部控制制度中明确规定了各部

门的权力责任，做到分级负责、职责分明、相互制约。

3、关于会计监督问题。会计监督不单纯是对一般费用报销的审查，

而应贯穿于企业经营活动的全过程，从企业的经营资金筹集、资金运用、

费用开支、收入实现，一直到财务成果的产生。为了保证会计监督作用的

正常发挥，我们在制度中规定：正常发挥，我们在制度