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■2017年第10期■现代管理科学■博士论坛

商业银行资产负债期限错配问题及对策

荫郭琳车士义

摘要:商业银行资产负债期限错配一直是业界关注的热点问题，随着近几年贷款需求结构变化和固定资产投资增长

等影响，商业银行期限错配问题日益严重。文章以当前宏观经济形势为背景，描述了我国商业银行资产负债期限错配的

表现和面临的流动性和系统性风险，多角度剖析了期限错配的原因，并从加强内部控制、完善考核机制和加大资产证券

化力度等角度提出了解决期限错配问题的政策建议。

关键词商业银行;资产负债;期限错配

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—、引言国银行业的期限错配风险呈现不断积累的态势，中国银行业

商业银行资产负债期限错配是引发银行流动性风险的的“风险承担效应”大于“成本效应”，需要提前监控和预警，

主要原因。商业银行资产负债期限错配指存款期限比贷款建立期限错酉s监管指标和压力测试系统。彭建刚、王佳、邹克

期限短，造成存贷款的期限错配。《巴塞尔协议芋曳提出的流(2014)通过识别我国15家商业银行的存贷期限错配风险，

动性覆盖率和净稳定融资比率监管指标的主要目的就是为测算了期限错配的流动性缺口，并采用模型分析了影响期限

了降低期限错配的流动性风险。受贷款需求结构变化、人民错配流动性风险的因素，最后提出从外部和内部两个方面控

币汇率形成机制和固定资产投资快速增长等原因，2013年制由于期限错配导致的流动性风险。徐梅(2010)基于银行资

的钱荒使商业银行面临的流动性风险集中显现，资金来源产负债表构建了三阶段的银行资产负债模型，测算了我国国

短期化，资金运用长期化，以短期负债来支撑长期资产的趋有商业银行的净资产，得出结论认为应加强金融机构货币错

势进一步明显，导致银行期限错配问题日益严重。如果市场配的监管，同时关注表夕卜业务的货币错酉3现象。

利率水平或汇率发生变化，存在期限错配的金融机构可能商业银行资产负债期限错配问题的出现一方面是银行

会面临一定的流动性风险，严重时还将有可能导致银行挤基于自身利益选择的结果，另一方面也是市场各类主体自发

兑危机。相关数据显示，同业业务比重高、资产负债期限错选择和我国经济增长模式的结果，短期的流动性风险对于银

酉己严重的中小银行，流动性风险管理难度将加大。行的风险管理十分重要，对于提高银行自身的管理能力提出

王春辉(2010)分析了我国商业银行期限错配的原因，了杉瞇。商业银行期限错酉撕隐藏的风险是政策制定者和监

并提出银行的体制弊端是造成期限错配的主要原因，需要管层担忧的重要问题，期限越短的流动性风险对于银行的风

进行金融体制改革，分清政府与市场的关系，并积极发展资险管理更有重要意义。分析商业银行的期限错配问题，对于

本市场，拓宽直接融资渠道。田艳芬、邵志高(2008)运用有效测度期限错配下的流动性风险，探寻解决期限错配的有

VAR模式分析了商业银行存贷款期限错配与影响因素间效途径，确保商业银行的稳健运行和提升监管效能具有重要

的平衡关系，并得出结论认为需要从供需两方面弓I导进入的理论和实跋意义。

市场的发展，并采取积极主动的负债策略优化期限结构。田二、期限错配的具体表现

映华、朱利(2014)分析了利率市场化进程中，我国商业银行1.资金运用长期化趋势明显。期限错配问题首先表现在

期限错配的发展程度和发展趋势，并以中国建设银行的资资产端的长期化趋势。由于我国经济增长长期依赖投资拉

产负债情况为例，运用久期法分析了模拟利率市场化情况动，国有企业低资本、长负债、重基建投资的特征十分明显，

下的存贷期限错配状况。周小川(2013)认为应该通过发展