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全面预算管理制度（附流程图）

第一章总则

第一条为进一步规范XX科技股份有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理行为，合理配置公

司资源，提高运营管理能力，强化内部控制，降低经营风险，实现公司战略目标及年度经营计划，

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关

法律法规及《公司财务管理制度》，结合公司章程及实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称全面预算管理，是指公司根据战略目标对一定期间内的经营活动、投资活动、筹

资活动等作出预算安排，并通过对执行过程的监控和分析，指导经营活动的改善和调整，从而更有

效地管理公司和最大程度的实现战略目标。

第三条公司预算年度为会计年度，自公历1月1日起到12月31日。

第四条本制度适用于公司及公司全资、控股子公司、分公司，直营中心参照本制度执行。第五条财

务预算管理的基本原则：战略导向，效益优先；全面预算，确保重点；结果导向、过程控制；权责

明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。

第二章组织架构和工作职责

第六条公司全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理机构、预算办事机构和预算执行机构组成。

各单位可根据实际情况设置组织体系。

第七条公司股东大会是预算管理的最高决策机构，主要职责：审议批准公司年度财务预算方案。

第八条董事会是预算决策机构，主要职责：制订公司的年度财务预算方案。

第九条公司设立预算管理委员会（以下简称“预委会”）是预算管理机构,预委会主任由公司董事

长担任，副主任由公司总经理担任，预委会成员由公司副总经理、财务总监组成。主要职责：

（一）审议预算管理制度；（二）审议年度预算方针、目标、年度预算编制方案;

（≡）下达经公司股东会审批确定后的预算;

（四）审议预算调整方案及重大预算追加事项；

（五）负责考核公司整体预算执行情况，督促公司经营班子完成预算目标；

（六）协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；

（七）公司董事会授予的其他事宜。

第十条预委会下设预算管理委员会办公室（以下简称“预委办”），预委办设在财务管理部,负责

预算管理日常工作；办公室主任由财务管理部主要负责人担任，副主任由各相关部门负责人担

任，成员为各部门预算员。主要职责：

（一）负责草拟预算管理制度；

（二）负责拟定年度预算总控目标；

（三）负责拟定年度预算编制方案；

（四）组织指导预算编制；

（五）审查、汇总并编制年度预算、年度调整预算；

（六）监督预算执行，定期提交预算执行分析报告；

（七）协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；

（八）负责全面预算管理信息化工作。

第十一条各预算单位负责人为本单位预算管理的直接责任人，各预算单位主要职责：

（一）负责编制、汇总并上报年度计划、年度预算和预算调整方案；

（二）严格执行经审批下达的预算；（三）负责开展预算执行分析，并定期上报;

（四）协助预委办完成考核评价工作。

第三章预算启动

第十二条预算启动管理流程

第十三条公司预委会根据公司战略规划，分析经营环境变化，开展目标预测，制定公司年度计划

和经营目标，并将经营目标分解至预算单位。

第十四条公司预委办将预委会确定的经营目标印发各预算单位。

第十五条公司业务部门根据预算目标通知测算公司预算年度门店拓展数量、门店运营数量、产品

销售数量等指标，财务管理部门测算预算年度营业收入、成本费用、利润等指标。

第十六条公司预委办做好编制前准备工作，包括预算单位调整、预算科目调整、责任中心调整、

成本定额调整、费用标准调整、准备预算编制工具、制定预算编制要求、拟定编制工作计划等，

正式启动预算编制工作。

第四章预算编制

第十七条预算编制管理流程:

第十八条预算编制程序。年度预算的编制按照“由上而下、上下结合、分级编制、逐级汇

总”的程序进行。

第十九条预委办下发预算编制通知并提供相关预算编制表单至各预算单位。

第二十条预算编制及上报。各预算单位按照预委会下达的预算目标和政策，结合本预算单位实际

以及预测的执行条件，编制本单位年度预算草案。（更多内容可关注公众号C1A内审师小站）各

预算单位与年度预算有密切关系的年度计划应作为附件，随同预算一起上报,以便于对预算方案的

评审。各预算单位上报本单位预算前应经分管副总经理审批。

第二十一条各预算单位编制的年度预算需分解到月度。预算编制的主要内容及分工：

（一）门店数量预算是预算编制的起点，收入预算、成本费用预算等都是在此基础上进行测算、

编制，由业务拓展中心负责；

（二）加盟费收入、设计费、手