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日期;第六节会计账簿;一、现金日记账的设置与登记方法;
;创设情境：
假设我们爵溪甬南公司的一名出纳人员，该公司2010年1月初“现金日记账”的借方余额为5800元，1月份发生了如下经济业务〔以各种凭证显示〕。
根据以下的记账凭证，登记现金日记账。;现金日记账;1月9日，用库存现金300元购置办公用品。;1月15日，收取现金，取得罚款收入3000元。;1月21日，开出转账支票一张，金额为35100元，支付A企业货款。;1月28日，提取现金12000元备发工资。;1月30日，以现金发放职工工资6000元。;;一、银行存款日记账的设置与登记方法;终极挑战;银行存款日记账;1、概念〔出纳人员〕
〔1〕填制人员：出纳
〔2按经济业务发生的时间先后顺序
〔3〕现金收款凭证
现金付款凭证
提取现金的银行付款凭证或或现金存入银行
的现金付款凭证
〔4〕逐日逐笔;2、要求
〔1〕日清日结
〔2〕;学以致用：
《根底会计习题集》P48实训一
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