2024年企业财务管理规章制度内容大全 .pdf

企业财务管理规章制度内容大全

企业财务管理规章制度范文一

第一条为建立现代化企业财务管理制度，规范企业内部财务管理活动，加

强公司内财务管理，提高企业经营决策水平，促进企业提高经济效益，根据《中

华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》的规定，结合

本公司的生产经营具体组织情况和公司的管理要求，制定本财务管理制度。

第二条根据本公司总的经营决策和经营方针，结合公司的具体实际情况，

制定一套适合公司经营管理的财务管理体制，明确责任人的权利和义务，规范

职能部门的管理权限。

第三条建立公司内部控制制度，规范原始记录的规格及标准，制定内部生

产经营业务管理的稽核程序，以及凭证、帐表审核要求，预算编制的要求,财务

收支审批制度及奖惩条例。

第四条建立资金筹集的预测及分析制度，加强公司内外债务管理，以及投

资项目的管理。

第五条加强货币资金收支的管理，制定货币资金日常管理原则，包括货币

资金的使用实行审批制度等。

规范现金、银行存款、外币业务的管理。

第六条对销售收入和应收帐款的管理，加强产品销售的分析预测，完善产

品定价的科学性，控制产成品库存量，严格赊销对象的管理，及时清理催收应

收帐款欠款金额。

第七条对公司整个经营期内的经营业绩进行综合的分析评价，规范报表的

标准，制定财务评价指标。

第二章财务岗位工作职责第八条健全会计核算，按照国家统一会计制度

的规定和需要设置会计账簿。

负责公司的日常会计工作，按照国家有关会计制度规定，正确反映公司的

生产经营成果、财务状况，定期编制公司财务报表，办理日常税务申报。

第九条筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努

力提高公司经济效益。

第十条定期编制财务管理内部资料，为公司经营决策提供有用的信息资

料。

第十一条搞好公司内部各职能部门的衔接工作，为公司各部门工作提供优

质有效的服务，积极参与公司的决策，充分发挥本部门的作用。

第十二条制定有效的内部控制制度，监督公司财产的购建、保管和使用，

配合专职部门做好定期的财产清查工作，保证公司资产的安全完整。

第十三条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对

财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，

坚决按财务制度办事，严守公司秘密。

第三章财务管理体制第十四条总经理是公司财务管理的最高领导，贯彻执

行董事会决定的经营决策，从总体上协调公司内部和外部的财务活动，进行重

大理财活动的决策，对本公司的资金、财产，物资有调度权和处置权。

总经理根据本公司各期经营目标和计划的具体情况，责成财务部门负责人

组织编制本公司近期的财务预算方案，并按方案组织本公司的生产经营，总经

理有公司内财务管理机构的设置方式审批权，有公司内财务管理办法的制定和

修正的审批权。

第十五条财务经理是公司内财务管理的分管领导和直接组织者。

领导全公司财务人员认真贯彻执行董事会审核批准的财务制度，结合本公

司的实际情况，组织制定本公司财务管理办法，对公司财务机构的设置和财会

人员的配备提出方案。

财务经理根据董事会决定的公司经营目标和经营计划，组织财务部及有关

职能部门编制长期的财务收支预算、财务成本预算、期间费用预算并进行损益

预测。

督促财务部将已批准的预算分解为各项控制指标，按责任范围下达给各部

门。

第十六条会计人员根据不同的账务内容，定期对会计账簿记录的有关数据

与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账

证相符、账表相符、账实相符。

会计人员负责公司资产负债表、现金流量表、损益表及相关明细报表的编

制、分析、解释和汇报工作。

第十七条出纳人员要严格执行现金管理制度，保管好有关印章、空白支票

和空白收据;不得坐支现金、开白条抵库;认真审核现金收付款凭证，及时处理

收付款业务，做好凭证的传递工作;对每天发生的银行和现金收支业务做到日清

月结，保证账实相符。

第十八条建立会计档案，包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计

资料都应当建立档案，妥善保管。

依据《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。