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我国企业内部控制失败案例分析
目录
一、内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.2研究方法与数据来源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.3国内外研究现状与评述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
二、内部控制基本理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
2.1内部控制的定义与发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.2内部控制的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.3内部控制的目标与功能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
三、我国企业内部控制失败案例概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.1案例选择标准与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
3.2主要企业案例介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
四、我国企业内部控制失败案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
4.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
4.1.1事件描述与起因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
4.1.2内部控制失效的具体表现．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
4.1.3法律后果与教训总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
4.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
4.2.1事件描述与起因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
4.2.2内部控制失效的具体表现．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
4.2.3法律后果与教训总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
4.3案例三．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
4.3.1事件描述与起因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
4.3.2内部控制失效的具体表现．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
4.3.3法律后果与教训总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
五、我国企业内部控制失败的原因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
5.1制度层面原因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
5.2管理层面原因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
5.3技术层面原因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
六、我国企业内部控制失败的防范与改进措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
6.1加强内部控制制度建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
6.2完善内部控制管理体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
6.3提升内部控制人员素质．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
6.4创新内部控制技术手段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
七、结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
7.1研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
7.2政策建议与实践指导．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
7.3研究展望与未来方向．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
一、内容简述
《我国企业内部控制失败案例分析》是一部深入剖析中国企业内部控制的书籍，通过对多个具有代表性的失败案例的详细解读，旨在揭示企业在内
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