财务管理制度 2024年企业管理制度 .pdfVIP

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2024年企业管理制度

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文件批准批准日期□□

文件编号受控状态接收人员

发布日期2024年01月03日☑受控□非受控发放编号

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文件更改履历表

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财务管理制度

1、会计凭证、会计账薄、会计报表及其它会计资料必须真实、准

确，并符合会计制度的规定。

2、财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始

凭证编制记账凭证，会计、出纳都必须在记账凭证上签字。

3、财务人员要按规范化进行建账、记账、结算等业务，会计应按

月编制会计报表，上报总经理和有关部门。

4、财务人员对公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的

原始票证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求

更正、补充。

5、财务人员应及时核兑账目，做到日清月结，账账相符。

6、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员

不得兼任会计、档案保管、债权债务处理等工作。

7、财务人员调动工作或者离职必须与接管人员办理接交手续，办

理接交手续由部门主管监交。

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