2024年企业单位财务管理制度大全 .pdf

企业单位财务管理制度大全

企业单位财务管理制度范文一

(一)纳入集中核算的单位在资金使用权和财务自主权不变的前提下，坚持

以收定支、量入为出、自求平衡的原则，厉行节约，合理使用资金。

(二)各单位年初有收支计划;收支计划须报经镇财政所和镇主管领导批准;

批准后的收支计划由镇财政所送达各单位执行。

(三)加强收支两条线管理，收入直达财政专户，不得坐收坐支。

(四)严格控制开支，杜绝一切不合理开支。

(五)集中核算单位领导必须遵守会计核算中心的各项规章制度，严格执行

年初预算指标，遵守财经纪律，履行财务审批手续，把好支出第一关。

(六)集中核算单位需要资金时，填好资金申请审批单，单位领导签字后，

由代办员向财政所申请拨款。

(七)单位核销的票据必须是省税务部门或省财政部门统一印制的合法票

据，并做到三有：经手人签字、单位负责人签字、镇主管领导签字。

企业单位财务管理制度范文二

第一章预算管理

(一)财务室要根据分局工作计划和任务编制年度财务收支计划。

(二)年度财务收支计划应参考以前年度预算执行情况，根据预算年度工作

任务和收入，充分考虑预算年度的收支增减因素和措施，测算、编制收入预算和

支出预算。

(三)财务预算建议经分局审核通过后，报送物价局、财政部门审核批复后

执行。

第二章收入管理

(一)收入是指依法取得的非偿还性资金，包括财政收入、上级补助收入、

事业收入、其他收入等。

(二)各项收入应全部纳入分局财务预算，统一核算，统一管理。在业务活

动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登

记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，严禁坐支现金

和设立小金库。

第三章支出管理

(一)支出是指分局开展业务及其他活动发生的资金耗费，主要包括经常性

经费支出、专项经费支出和自筹基本建设支出等。

(二)各项支出必须严格遵守国家、自治区、市有关财务规章制度。

(三)各项支出应坚持厉行节约、预先申报的原则;各项专项资金必须专款专

用，严禁挪作其他用途。

(三)业务支出应事先书面请示，待分局领导审核批准后，方可支出。如属

专项大额资金支出或计划预算外项目支出，应事先请示，经报分局领导研究决定，

方可实施;需呈报上级主管部门的，经上级主管部门审核同意批复后方可执行。

所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字;

其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后方可支付款

项。

(四)分局全体干部职工应严格遵守内部财务报销规定，严格报销手续。所

有报销费用支出必须真实、合法，并取得正规合法票据，凭票据报销，禁止白条

报支有关费用。报销票据必须按照规定填写规范，当月的票据当月报销，最迟不

得超过一个月。对于虚假、无效或填写不规范的报销票据，分局财务人员有权拒

绝给予报销，并向分局领导汇报情况处理。

费用报销应严格控制在报销规定额度内，超额支出部分不得报销;如有特殊

情况，须经分局领导审核同意方可报销。在资金结算中，各项开支报销尽量通过

银行转账付款，一般不现金结算;1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不

能用现金支付。

第四章往来款项管理

1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，

报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。

2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清;零星购物借款，应在收

到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，

不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。

3、公款不得借给个人或私人使用。

第五章票据、印章管理

收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管

章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须按款项的内容开具票

据(除财政正常经费拨款无需开票外)，并严格按规定的要求填写完整、清楚、不

得涂改，作废的票据(一式三联)应同时加盖“作废”章。

财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范

围用章必须事先请示领导批准。

第六章固定资产管理

1、固定资产要指定专人管理、实物使用及保管具体落实到使用部门(或使