企业管理系统：应收自动分录.ppt

坏账准备单分录举例坏账准备账面余额：￥10000应提坏账准备：￥12000借：资产减值损失￥2000(12000-10000)贷：坏账准备￥2000(12000-10000)坏账准备账面余额：￥10000应提坏账准备：￥7000借：坏账准备￥3000(10000-7000)贷：资产减值损失￥3000(10000-7000)坏账损失单自动分录流程坏账损失单分录模板维护分录模板维护坏账损失单生成分录生成凭证设置科目组汇兑损失按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.源单分类1+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序坏账损失单分录模板作业目的：设定坏账损失单的会计分录的生成规则，以便坏账损失单自动生成会计分录坏账损失单分录举例应收款$100发生坏账损失且坏账发生时汇率由6-7借：坏账准备￥700（100*7）贷：应收账款$100￥600贷：财务费用-汇兑损益￥100其他应收款$100发生坏账损失且坏账发生时汇率由6-7借：坏账准备￥700（100*7）贷：其他应收款$100￥600贷：财务费用-汇兑损益￥100应收款$100发生坏账损失且坏账发生时汇率由6-5借：坏账准备￥500（100*5）财务费用-汇兑损益￥100贷：应收账款$100￥600其他应收款$100发生坏账损失且坏账发生时汇率由6-5借：坏账准备￥500（100*5）财务费用-汇兑损益￥100贷：其他应收款$100￥600坏账收回单自动分录流程坏账收回单分录模板维护分录模板维护坏账收回单生成分录生成凭证按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.指定科目、2.源单分类1+分类2+分类3+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序坏账收回单分录模板作业目的：设定坏账收回单的会计分录的生成规则，以便坏账收回单自动生成会计分录坏账收回单分录举例收到之前的应收账款坏账$100收回时汇率6借：应收账款$100￥600贷：坏账准备￥600收到之前的其他应收款坏账$100收回时汇率6借：其他应收款$100￥600贷：坏账准备￥600销货出库单自动分录流程销货出库单分录模板应收账款设置科目组存货销售收入税-销售维护分录模板维护销货出库单生成分录生成凭证按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目分类1+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序销货出库单分录模板作业目的：设定销货出库单抛转收入会计分录的生成规则，以便销货出库单自动生成收入的会计分录销货出库单分录举例(1/2)销货出库单，数量10单价100,金额1000,税率17%,汇率6借：应收账款-预计$1000￥6000(价税合计)贷：主营业务收入-预计￥5128.21(无税金额)应交税费-应交增值税-销项税￥871.79（税额)应收单，数量10，单价120，金额1200，税率17%，汇率7借：应收账款-实际$1200￥8400(价税合计)贷：主营业务收入-实际￥7179.49(无税金额)应交税费-应交增值税-销项税￥348.72（税额1220.51-等价值税额871.79）借：主营业务收入-预计￥5128.21（等价值无税金额)贷：应收账款-预计$1000￥6000（等价值价税合计)销货出库单确认预计收入和预计账款，应收单确认收入和账款并冲回预计销货出库单分录举例(2/2)销货出库单，数量10单价100,金额1000,税率17%,汇率6借：应收账款$1000￥6000(价税合计)贷：主营业务收入￥5128.21(无税金额)应交税费-应交增值税-销项税￥871.79（税额)应收单，数量10，单价120，金额1200，税率17%，汇率7借：应收账款$200￥2400(价税合计-等价值价税合计)贷：主营业务收入￥2051.28(无税金额-等价值无税金额)应交税费-应交增值税-销项税￥348.7