财务情况说明书..docx

5月15日12:48公司财务情况说明书是指企业在一定时期内对财务、成本计划的执行情况，损益形成和增减的原因进行分析总结所形成的文字材料，是财务报表的补充说明，也是财务报告的重要组成部分。编写要点

公司财务情况说明书一般包括以下内容：

(1企业生产经营、利润实现和分配、资金增减和周转、财务收支、税金缴纳、各项财产物资变动等情况。

(2本期或者下期财务状况发生重大影响的事项。

(3在资产负债表日之后至报出财务报告前发生对企业财务状况有重大影响的事项。

(4需要说明的其他事项。

范文

XX公司XXXX年度财务情况说明书

XXXX年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展,取得了一定的成绩。但由于运输市场竞争激烈，货源严重不足，XX港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏,经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。

一、生产经营状况

全年完成货物吞吐量XX万吨,为年计划的XX%,超额完成了市政府下达的XX万吨,比上年XX万吨,减少XX万吨;完成装卸自然吨XX万吨,比上午XX万吨减少XX万吨;完成客运量XX万人次，比上年XX万人次减少XX万人次;集装箱运输有较大发展，完成集装箱-XX,为年计划的XX%,比上年增加XX;XX外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少XX万吨;全港完成收入XX亿元,比上年XX亿元减少XX万元。

上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降 ，其主要

原因如下：

国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。

货源减少,生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收两费”太量货主、货源弃港而走；第二，三角的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭XX万吨;第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响；第四,XX磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。3.港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。

二、利税完成情况

我公司XXXX年度完成利润XXXX万元，税金XXXX万元。

利润情况,xXXX年我局出现全面亏损，其主要原因：

(1总收入大幅度减少，比上年减少Xx万元。

其中：

装卸收入XXXX年为XX万元,XXXX年为XX万元,减少XX万元；

堆存收入XXXX年为XX万元,XXXX年为XX万元,减少XX万元；

其他收入XXXX年为XX万元,XXXX年为XX万元,减XX万元。

代理收入XXXX年为XX万元,XXXX年为XX万元,减少XX万元。

港务收入XXXX年为XX万元，XXXX年为XX万元,减少XX万元。

港务收入由于XXXX年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况,XxXX年反映全年，故有所增长。(2总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支XX万元，主要有:①工资及附加费增长XX万元;②动力及照明增加XX万元;③客运站、XX外贸码头、XX散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧,增加折旧费Xx万元;④修理费取消计提方法，实行实报实销,增加开支XX万元;⑤

外付力资单厶峋撸黾涌X万元;⑥离退休人员工资根据国务院XX号文件精神,增加开支XX万元;⑦挖泥费增加开支XX万元。

(3目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于XX改征船舶港务费，收走船舶港务费XX万元,造成港务亏损XX万元;另一个是综合服务包干业务亏损XX万元,这两项亏损是港口自身无法解决的。

(4贷款利息进成本,我公司XXXX年进财务费用的长期借款利息为XX万丿元。

税金情况

XXXX年完成流转税XX万元，其中营业税XX万元,城建税XX万元，已交流转税XX万元,其中营业税为XX万元,城建税XX万元。

XXXX年完成行为税XX万元，其中房产税XX万元，车船使用税XX万元，土地使用税XX万元,印花税XX万元。

以上税款已全部解缴。

三、 利润分配情况

我公司对xX港、XX厂、XX厂实行利润内部全留，亏损自己弥补；本部亏损

XX万元,由本部进行调整。

四、 经济效益评价指标

1?收入利润XX

2?总资产报酬率XX

资本收益率XX

资本保值增值率XX

资产负债率XX

流动比率XX

社会贡献率XX

社会积累率XX

五、几点说明：

我公司是XX工效挂钩的单位，采取总挂总提,实行双挂，根据X