中铁六局集团财务主管培训01.资金管理.pptx

;;;资金集中管理的内涵;1资金集中管理的内涵;1资金集中管理的内涵;资金集中管理的目标;经营性现金流最大化;资金集中管理的措施;3资金集中管理的措施;;;;;;;;2;;;;3.4加强双清工作，加快资金回笼;;;;加强责任成本预算管理;公司财务部门要加强项目债务支付统筹管理，保证债务支付合理性，灵活性，最大限度延缓债务支付。;;;;;1;2;规范银行业务管理，包括银行预留印鉴按规定保管，印鉴与银行票据由专人分别保管；按照要求使用支票、电汇单等票据登记表；网上银行、资金管理平台制单与复核的U盾分开保管；月末银行对账单由财务主管核对装订并传递到局财务部；杜绝利用公款存储谋取私利的情况。

;各单位对外付款要认真履行资金支付审批程序，重大事项资金支付履行层级审批，禁止财务人员在无决策程序、无支付依据的情况下，支付大额资金。对支付依据不充分的经济事项，财务人员应拒绝付款。

各指挥部应认真落实资金“集中管理、先批后拨、均衡拨付、例外审批”的基本原则，未经集团公司批准，不得擅自动用A户资金；不得超过集团公司批准的拨款额度对参建单位拨款。各指挥部对参建单位拨款应当均衡、公平、公正，原则上各参建单位之间拨款比例相差不得超过10%。

定期开展债权债务对账工作，金额不相符要查明原因。各单位原则上不允许接收办理委托付款事项，如确须办理委托付款，须经该单位总会计师或财务分管领导书面批准同意，财务人员对付款委托书的真实性进行审核，按单项委托原则，实行一款一委托。

;5;5;;4资金集中管理的成效;4资金集中管理的成效;;新财务大共享

——财务共享服务中心介绍;;1;;80年代初期;1;2.1财务共享服务中心的特点;财务共享服务中心立足于服务工作，以良好的态度、积极的面貌、为局所属各单位提供高效、优质的会计核算服务。

并立足以下原则：;1;;1;4.1财务共享服务中心的意义;;;4.2财务共享服务中心对“财务管理体系”的影响;财务共享服务中心对“企业规范管理”的影响;;1;;;;THANKS!