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太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

IPO审计业务约定书

IPO审计业务约定书(示例)

甲方:××××公司

乙方:XXXX会计师事务所有限公司

兹由甲方委托乙方对其进行股份制改造并以发起设立方式设立股份有限公司，

在运行期满后申请公开发行股票提供综合服务，经双方协商，达成以下约定:一、

业务范围与审计(核)目标

(一)审计专业服务

1(对甲方按中华人民共和国《企业会计准则》编制的200U年12月31日、

200V年12月31日、200W年12月31日及200X年X月X日的资产负债表，和

200U年度、200V年度、200W年度及截至200X年X月X日止X个月期间的利润

表、以及200W年度及截至200X年X月X日止X个月期间的现金流量表(以下简称

“会计报表”)进行审计。上述的会计报表将刊载于甲方发行A股的招股说明书中

(以下简称“招股说明书”)。

2(审计的目标是就上述财务报表是否符合国家颁布的企业会计准则的有关规定

编制,以及是否在所有重要方面公允反映了甲方的财务状况,经营成果及现金流量情

况发表意见。

(二)验资专业服务

1(验资专业服务的内容为对甲方改制后用于设立股份公司的股本进行验证;对

甲方股票首次发行募集资金到位情况进行验证并出具验资报告。

2(验资的目标是依据《中国注册会计师审计准则第1602号–验资》的要求

对甲方缴入股本的实收情况及募集资金到位情况进行审验，如实反映审验情况并按

时出具验资报告。

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

(三)盈利预测审核专业服务

1(盈利预测审核专业服务内容为对甲方[20××年度]盈利预测进行审核并出具

审核报告。

2(盈利预测审核的目标是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111

号–预测性财务信息的审核》的要求对甲方[20××年度]的盈利预测计算方法是

否适当及其盈利预测所依据的基本假设是否已充分披露，所依据的基本假设是否合

理，是否按确定的编制基础编制，所选用的会计政策与甲方实际采用的会计政策是

否一致进行审核并发表审核意见。

(四)内控审核专业服务

1(根据中国证监会发行A股和甲方要求，乙方将就甲方的内部控制制度提供内

部控制制度评价报告。

2(内部控制审核的目标是就甲方建立内部控制是否保证业务活动按照适当

的授权进行，所有交易和事项是否以正确的金额在恰当的会计期间及时记录于

适当的账户，是否使财务报表的编制符合会计准则的相关要求，是否保证对资产和

记录的接触、处理均适当的授权，是否保证账面资产与实存资产定期核对相符发表

审核意见。

(五)申报会计师其他相关专业服务

申报会计师其他专业服务内容为根据中国证监会发行审核相关备忘录及其他规

定要求准备并出具申报过程中所需的其他必备材料，以及对相关发行审核反馈意见

或质询进行答复等。

二、甲方的责任与义务

(一)甲方的责任

1(根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方

负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

和提供会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)，这些记录

必须真实地反映甲方的财务