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老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。——唐·王勃

财务管理基本制度

第一章总则

第一条为了明确公司财务管理职权和责任，规范公司财务管理行为,

控制财务风险，根据《公司法》、《会计法》和公司章程等规定,结合公司的实

际情况特制定本制度。

第二条公司财务管理的目标:提升财务管理水平和效率,充分利用公司

资产，优化资源配置，防范财务风险,提高投入产出率,实现股东价值最大化。

第三条本制度适用于XＸＸ公司。

第二章财务管理体制与机构

第四条公司实行产权清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的

财务管理体制,按分管权限及责任进行财务管理和监督。

第五条公司股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、

法规以及公司章程的规定,对公司财务行使相关职权。

第六条公司实行总经理领导下的财务管控体系。公司设财务部经理,

财务机构内部按工作职责设置财务岗位。

第七条主要履行四大职能：即运营监控职能、财务核算职能、财务

管理职能、内外协调职能。

老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。——唐·王勃

第三章财务管理任务

第八条建立财务人员培训、考核、任用制度。促进财务人员业务能力

和管理水平的不断提高。

第九条建立财务决策制度,明确决策规则、程序、权限和责任等.法律、

行政法规规定应当通过股东大会、董事会审议或者听取职工、相关组织意见

的财务事项，依照其规定执行.

第十条建立财务风险管理制度,明确经营者、投资者及其他相关人员

的管理权限和责任,按照风险可控、风险与收益均衡、不相容职务分离等原

则，控制财务风险，规范财务行为,不断健全公司内部控制制度,降低财务风

险。

第十一条建立财务预算管理制度，以现金流为核心,按照实现企业价值

最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、产品销售、成本费用控

制、投资、收益分配等经营活动，实施全面预算管理。督促公司按照既定经

营计划,实现经营目标.

第十二条建立资金管理制度。筹集和有效使用资金,监督资金正常运行,

维护资金安全，提高资金使用效益。

第十三条建立财务核算制度。客观反映经营状况,监督各项财务活动,

按期编制各类财务报告.

第十四条建立财务分析制度.准确、及时提供财务决策信息。

第四章会计核算管理

第十五条公司应当按照《会计法》《企业会计准则》等规定进行会

计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

第十六条公司的各种会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资

老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。——唐·王勃

料的内容和要求必须符合国家会计制度有关规定,不得伪造、变更会计凭证

和会计账簿，不得报送虚假的会计报表.

第十七条公司应当建立和健全计量收发制度和财产清查制度,以保

证账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。

第十八条公司应建立健全并完善会计核算系统和进销存系统，准确反

映和监控公司商品、原辅材料等的进销存和货款收付情况。

第十九条货币资金管理

(一)现金和银行存款业务应在会计事项发生当日登记日记账,编制会计

凭证,日清日结；月末编制银行账户余额调节表,未达款项应查明原因。

（二)公司必须严格遵守国家《现金管理制度》和公司《资金管理制度》

的规定使用现金,建立完善的