2024年宾馆财务管理制度(四篇) .pdfVIP

2024年宾馆财务管理制度

1、为了规范“____”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本

制度。

2、本制度适用于“____”餐饮连锁有限公司。

3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董

事会的检查和监视。

4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步

经济效益，做好财务管理基础工作。

5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控

制、监视、预算、分析和考核工作。

财务会计岗位职责

1、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。

2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常

会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。

3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。

4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资

金进行盘点清查，保证账实符合。

5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把

好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职

或调动，须见员工离职表中库管员的签字。

6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高

于定价或不符合规定的物质拒付货款。

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7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务

分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、

分析得当、口径一致。

8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文

件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密.

9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给

酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。

10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向

总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。

11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

出纳员岗位职责

1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存

现金。

(1)按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得

坐支现金。

(2)不得私自挪用____，不得用白条抵库，做到日清月结，账实符

合。若发现现金长余或短缺，应立即查找缘由，及时告财务会计进行

处理，不得擅自用盘点的长款抵补之前的短款。

(3)负责催促本店职员的用度报销和借款回还，以完结财务还款手

续。

(4)负责对吧台备用金进行盘点检查。

(5)接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点

表。

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(6)编制现金及银行存款日报表，于第二天上午12时

前上报财务会计审核确认。

2、按规定正确、及时地办理银行结算业务。

3、登记现金日记账和银行存款日记账。

(1)设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭

证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实符合。

(2)月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账符合.

(3)每个月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审

核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明缘

由，属于记账过失的应及时更正；属于未达账项酿成的，应编制银行

存款余额调理表进行调理。

4、保管有关印章、空缺支票；妥善保管现金及转账支票，并按银

行规定正确填写支票，不得签发空缺及远期支票；使用时应填制《支

票领用存登记表》，接受财务会计月终对空缺支票的盘点检查。

(1)妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票

数，由领用人(收银员)签字。

(2)月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检

查。

(3)对收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违游

记为，应及时向财务会计。

(4)必须妥善保管银行印鉴，严格依照规定用处使用。

5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

6、按时完成财务会计交办的其它事宜。

库管员