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食堂财务审计报告

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审计报告

审字［2011］第003号

关于食堂经营管理情况的审核报告

根据公司制定的2011年审计计划和领导要求，我们从

2011年

6月28日开始对公司2011年1-6月份食堂管理情况进行

了综合评价和审查，目的就是核实食堂收支核算的真实性，食

堂日常管理的规范性。本次我们主要审查了公司食堂管理制度、

材料购进明细单、食堂收支日记账、食堂每月库存盘点记录、

食堂每月经营利润表等资料。经对上述资料审查、评价，公司

食堂整体管理情况还是比较良好的，对现金收支管理、材料采

购的记录、检验、付款审批等程序都比较健全，但对于其中的

一些小细节做得还不够完善，如综合管理部对公司食堂管理制

度中部分条款执行的不是很到位，财务部对于食堂收支日记账

内部审核做得还不够完善等。望综合管理部和财务部以后加大

对食堂这方面的管理和监督。

现把本次审计的情况详细说明一下：

一、对于食堂管理方面

为了核实对食堂管理制度的履行情形，我们进行了查看和

询问，对于一般条款如售饭打卡管理、卫生管理、食堂人员行

动规则等是按照制度履行，但也有个别条款没有一向履行，如

第二章