网娱盈利计划-投资回报财务改进.pptx

网娱盈利计划投资回报财务改进Presentername

Agenda投资回报概览收支平衡分析活动财务管理投资风险与收益财务改进措施

01.投资回报概览网吧活动投资回报

网吧活动投资总额投资来源包括来自公司内部和外部的资金投入，以及其他合作伙伴的投资投资项目主要包括硬件设备更新、软件开发、网络维护等方面的投资投资回报通过提供高质量的服务和丰富的活动内容，吸引更多用户，从而获得投资回报总投资额

游戏收入网吧游戏服务03饮品收入来自于网吧内提供的饮品服务，包括饮料、小吃等。04收入来源分类循环展示广告收入来自于网吧内外的广告投放，包括横幅广告、弹窗广告等。01会员卡收入网吧会员优惠02收入来源

包括电脑、显示器、网络设备等投入费用设备设施投入包括场地租金和物业管理费等场地租赁费用包括广告、促销、营销等宣传推广费用宣传推广费用网吧支出三要素支出项目

投资所需的费用和成本投资成本税后盈利，即投资收益减去投资成本净收益投资收益减去投资成本通过投资获得的盈利-通过投资活动所获得的盈利。投资收益税后盈利

02.收支平衡分析分析网吧收支平衡

收入来源主要包括网费、打印费、游戏充值等支出来源主要包括房租、员工工资、设备维护等收入与支出对比收入大于支出，但支出占比较高网吧收支分析收入与支出比较

设备成本包括电脑、游戏设备等的购置和维护成本人力成本包括员工工资、社保等人力资源成本房租与水电费网吧场地租赁及水电使用费用网吧活动的成本结构分析成本结构分析

确定固定成本将所有固定成本加总，例如租金、员工薪资、设备折旧等确定可变成本将所有可变成本加总，例如电费、网络费、耗材费等计算贡献度贡献度分析算销售价减可变成本计算收支平衡点收支平衡点计算收支平衡点计算方法及应用收支平衡点分析

03.活动财务管理网吧财务管理流程

网吧活动的财务管理流程1账务处理记录和处理网吧活动的财务收支情况3财务分析对网吧活动的财务数据进行分析和解读，为决策提供参考4财务预算根据网吧活动的经营计划和目标制定财务预算2财务报表编制根据网吧活动的财务数据编制各类财务报表财务管理流程

通过利润表分析活动的盈利情况和盈利能力盈利能力分析通过资产负债表分析活动的资产状况、负债规模及负债结构资产负债分析通过现金流量表分析活动的现金流入、流出和净增长情况现金流量分析财务报表分析方法财务报表分析

财务预算编制流程确定预算执行计划执行预算计划，明确细节审核预算计划审核预算计划的合理性和可行性编制预算计划依据数据制定全面预算，权衡各项支出。收集经营数据收集网吧经营数据，为预算提供依据。确定预算编制周期网吧预算每年编制财务预算编制

审核账目准确性收支账目核对风险评估财务风险评估数据采集和分析财务数据分析，做出合理决策审计监督确保财务合规财务审计与监督

04.投资风险与收益网吧投资风险与收益评估

回报率计算的三大要点准确计算投资成本考虑所有直接和间接成本明确收益来源从不同维度分析收益来源持续监控投资回报及时调整投资策略投资回报率计算

盈利模式多样化多样盈利，降风险，高收益市场需求波动网吧市场需求调研策略人员管理风险网吧人员管理制度需严格网吧活动投资风险评估投资风险评估

线上网站与实体网吧互动，共享会员服务与收益线上线下联动饮料、零食、游戏外设等产生的附加收益周边产品销售门票销售、包场预订等形成的收入收费活动入场盈利模式分析活动盈利模式

05.财务改进措施网吧财务改进方向

01节约人力成本提高员工绩效，减少人员浪费02降低设备成本选择性价比更高的设备，合理配置设备资源03控制杂项成本严格执行费用报销制度，减少无效支出成本控制策略概述成本控制策略

活动参与度低投资人反馈活动参与度不高，需要加强吸引力01投资人意见汇总活动内容单一投资人建议增加更多多样化的活动内容02活动宣传不足投资人认为宣传力度不够，需要加强市场推广03投资人意见

提高网吧效益控制人力成本优化人员编制，改善工作流程减少电力消耗采用节能设备，优化用电方案多样化收入来源增加游戏种类，推广会员卡销售财务改进方向

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