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简析商业银行业的操作风险及防范途径

第一篇：简析商业银行业的操作风险及防范途径

简析商业银行业的操作风险及防范途径

近年来，国内外银行业经济案件频发，涉案金额巨大、影响恶劣

并造成巨大资金损失严重威胁着银行和客户的资金安全。随着金融

体制改革的不断深化，操作风险已成为当前银行业业务经营的主要风

险之一，由操作风险引发的经济案件屡屡发生，影响和制约着银行业

的稳健发展。强化操作风险管理，保障稳健经营，已成为当前银行业

亟待研究和解决的问题。在此，现试就操作风险的成因及防范谈一点

看法。

一、操作风险的定义和表现形式

操作风险是指因金融机构的交易系统不完善、管理失误、控制缺

失、或其他一些人为的错误而导致损失的可能性，尤其是因管理失误

和控制缺失带来的损失。不能识别操作风险或者没能以恰当的方式解

决它，将导致巨大的损失，具体表现为：一是操作失误。即员工在业

务操作、传递和流程管理中，由于责任心不强、专业技术不胜任以及

过失等原因而引发的操作风险。这类风险数量较多，但带来的损失相

对较小。二是主观违规。即员工故意违反规章制度而引发的操作风险。

这类风险数量虽不多，但同前者相比，所带来的损失较大。三是内部

欺诈。即员工在其自身需要得不到有效满足，受其思想状况、道德修

养、价值取向的影响，以欺诈的方式，无视法规制度、职业道德，用

违法犯罪的手段满足自己的需要，而带来的操作风险。这类风险较前

两者性质恶劣，影响力大、危害性强。四是客户欺骗。即员工在办理

业务的过程中被外部客户用欺骗的手段利用而形成风险。五是制度缺

陷。即由于制度设计不够完善，员工不按章操作而产生的风险。

二、操作风险的成因

操作风险防范是一项系统工程，必然会受到各种相关因素和客观

情况制约。分析近年来银行业所发生的案件，操作风险产生的原因主

要有以下几个方面：

1、风险教育不到位，员工防范意识不强。近年来，银行业尽管对

员工进行了规章制度及操作流程的系统学习和培训，但因风险教育不

到位，少数员工操作风险防范意识比较淡薄。一些员工违反规章制度

和操作规程进行操作，以牺牲制度与纪律为代价，不惜用习惯代替制

度，以信任代替纪律，从而使唯利是图者有机可乘。另外，由于少数

单位缺乏对改革意义的正确引导，使极个别员工丧失了对集体的信任

感和依赖感，降低了对单位的忠诚度，以致形成了道德风险和法律风

险，产生了诱发案件和事故的“土壤”。

2、内控制度不健全，内部管理不规范。由于在内部管理制度建设

上存在一定的滞后性，操作风险事前防范和预警机制尚未完善，防范

的重心仍在事后，且操作风险管理较为分散，没有形成操作风险核心

管理机构，缺乏统一性和协调性。一些单位负责人疏于监督和管理，

不认真履行岗位职责，以感情代替制度，对员工违规操作也不及时指

出和纠正；内部主管不能在事前、事中、事后认真逐笔审核柜员办理

的业务，没有按规定监督管理本单位发生业务的真实性；部分员工在

业务操作上相互推诿，造成业务操作流程脱节，监督制约机制运作脱

钩，以致问题长期不能得到及时解决而诱发案件。

3、内部监督检查缺位，形式监管重于效果监管。一些作案分子之

所以作案时间长且瞒过了各种检查，究其原因，一是监督人员责任心

不强，重形式监督，轻效果监督，存在着形式监督重于效果监督的现

象，监督时仅仅停留在账平表准、印章是否齐全的低层次上，没有深

挖细究业务流向是否正常，对风险揭示的深度不够，监管质量欠佳。

二是对违规问题纠正不彻底。即使发现了一些隐患和风险，但纠正缺

位、不能追根溯源。同时，稽核力量薄弱也是一个重要原因，稽核人

员数量不足，缺乏系统的业务培训，综合素质不能适应新形势发展需

要。

4、制度执行不严格，存在流于形式现象。应该说，目前银行已建

立了一套较为完善的管理制度，为各项业务的健康发展起到了保驾护

航的作用。但是，在实际工作中也存在制度观念淡漠，执行制度不严

肃，操作随意等问题。究其原因，一方面是对法律和规章制度学习不

够，掌握不透，理解不全面；另一方面，是受传统工作思维影响，凭

感觉、凭经验办事，依法合规经营意识较差，未达到依制度管人，依

制度管事的境界，良好的企业文化尚未真正形成。

三、防范操作风险的有效措施防范操作风险的核心是要强化内控

制度建设和执行力度，必须坚持从培育内控文化入手，通过采取加强

操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和实施严格的奖

惩机制等主要措施，达到有效防范操作风险