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公司资金管理制度

公司资金管理制度篇「一」

第一章总则

第一条为加强专项资金管理，规范学校财务行为，保障项标的顺利实现，

根据上级部门有关专项资金管理办法及国家、地方有关财务规章制度，结合学校实

际情况，制定本暂行办法。

第二条专项资金是指来源于国家、地方财政和学校配套的资金，特指纳入财务

项支出范围的项资金。

第三条专项资金管理原则；统一规划，分年实施；单独核算，专款专用；专项

管理，绩效考评。

第二章职责与权限

第四条学校财务处、审计处、投资与预算评审委员会是学校专项资金建设项

审核和监督的机构，校长为总负责人。

第五条学校财务部门是专项资金管理的职能部门，在分管校领导的领导下，对

学校专项资金行使全面管理职责及财务核算工作。

（一）严格按照教育厅、财政厅批复下达的专项资金预算进行项总体控制。

（二）负责按资金来源渠道对专项资金单独设立项账，分账核算，专款专

用。

（三）负责专项资金的财务核算，审核专项资金开支的合法合规性，保证会计

资料真实、完整Q

（四）对项资金的投向及使用安排实行全过程的财务监督和管理。

（五）编制专项资金收支决算报表，组织相关部门编写绩效评价工作报告，并

汇总上报。

第六条专项资金使用主管部门按专项资金性质、资金来源渠道等确定。其主要

职责；

（-）根据上级部门要求，及时组织项的申报立项，组织项可行性论证工

作；

（二）负责审核项组拟定的专项资金使用计划；

（三）检查、督办项进展，组织项完成后的验收工作；

（四）组织项成果评估、效益分析及绩效评价工作。

第七条项建设实行项负责人负责制。项负责人及项组应履行项建设

所规定的各项职责，主要如下。

（一）编写项书等申报立项材料，提交可行性论证报告；

（二）按批复的预算使用专项资金，并拟定资金使用计一划，报专项资金上级主

管部门审核；

（三）负责项的具体实施，接受专项资金使用管理部门的检查和监督；

（四）接受相关部门的项验收，编写专项资金使用绩效评价报告。

第八条项组所在部门应积极配合项负责人、专项资金使用主管部门，为项

标的实现创造各种有利条件。

第三章专项资金的使用

第九条专项资金使用必须严格按照批复的项内容和预算执行。专项资金项

预算一经审定下达，必须严格执行，原则上不予调整；确有必要调整时，必须按规

定履行报批程序。

第十条在专项资金预算内容范围内，严格执行专项资金使用主管部门核定的资

金使用计划，不得超范围使用、挪用资金。

第十一条财务部门严格审核专项资金开支内容，核实票据内容合理性，严格按

合同条款及规定的范围与额度内使用资金，确保专款专用。

第十二条使用专项资金购置仪器设备、材料、支付基建工程及修缮工程款项

等，必须按照有关规定和相应程序办理，所形成的资产属于国有资产，纳入学校资

产统一管理。

第四章专项资金使用的监督与绩效评价

第十三条专项资金使用主管部门、审计部门应根据上级有关规定，对项资金

使用情况，进行定期或不定期检查、监督，若发现挪用、挤占、浪费专项资金行

为，视情节轻重，给予限期纠正或其他的相应理。

第十四条各项目单位、项目负责人、专项资金使用主管部门应配合学校财务部

门做好专项资金的绩效考评工作：同时接受上级财政、审计等有关部门的监督、检

查。

第五章附则