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财务管理基础培训教程

TOC\o1-2\h\u13611第一章财务管理概述 2

109401.1财务管理的定义与目标 2

115521.2财务管理的基本内容 2

130221.3财务管理的原则与方法 3

6234第二章财务报表分析 3

275072.1财务报表的种类与作用 3

287832.2财务报表的编制方法 4

30272.3财务比率分析 4

28292.4财务报表综合分析 5

26595第三章资本成本与资本结构 5

55713.1资本成本的概念与计算 5

8083.2资本结构的优化 5

187763.3资本成本与公司价值的关系 6

126403.4资本成本的计算方法 6

22641第四章财务预算与控制 6

227664.1财务预算的编制方法 6

319624.2财务预算的执行与控制 6

198694.3预算差异的分析与调整 7

244984.4财务预算与企业战略的关系 7

11909第五章筹资管理 7

154265.1筹资的概述与分类 7

184605.2筹资方式的优缺点 8

231165.3筹资决策的方法与原则 8

173305.4筹资风险的管理 8

9234第六章投资管理 9

306976.1投资的定义与分类 9

321106.2投资决策的方法 9

25456.3投资项目的财务评估 9

278116.4投资风险的管理 10

19848第七章营运资金管理 10

273557.1营运资金的概述 10

5257.2营运资金管理的方法 11

85537.3营运资金管理的关键指标 11

156607.4营运资金的风险管理 11

16970第八章成本管理 12

61258.1成本的概念与分类 12

239298.2成本核算的方法 12

64428.3成本控制的原则与措施 13

251018.4成本分析的方法 13

28849第九章利润与分配管理 13

126169.1利润的形成与分配 13

288449.2利润分配的原则与方法 14

68989.3利润分配与企业价值的关系 14

243189.4利润分配的风险管理 15

5558第十章财务管理信息系统 15

1809010.1财务管理信息系统的概述 15

2339910.1.1概念 15

2907710.1.2功能 15

417110.2财务管理信息系统的设计与实施 15

1359010.2.1设计原则 15

560110.2.2实施步骤 16

2052310.3财务管理信息系统的运行与维护 16

2784010.3.1运行管理 16

2056710.3.2维护管理 16

2623810.4财务管理信息系统在企业中的应用 16

2315710.4.1提高财务管理效率 16

1222510.4.2优化决策支持 16

2431310.4.3促进企业内部协同 17

1533710.4.4提升企业竞争力 17

第一章财务管理概述

1.1财务管理的定义与目标

财务管理是企业在社会主义市场经济条件下，根据国家有关法律法规，对企业的财务活动进行计划、组织、指导、监督和调控的一种经济管理工作。它是企业经营管理的重要组成部分，旨在合理配置和有效利用企业资源，提高企业经济效益。

财务管理的目标是保证企业资产的安全完整，提高资产的使用效率，优化资本结构，实现企业价值的最大化。具体而言，财务管理的目标包括：保证企业财务活动的合规性、安全性、流动性和盈利性。

1.2财务管理的基本内容

财务管理的基本内容包括以下几个方面：

（1）资金筹集：根据企业发展战略和经营需求，合理筹集企业所需资金，包括权益资金和债务资金。

（2）投资管理：对企业投资项目进行可行性研究、决策、实施和监控，保证投资项目的经济效益。

（3）资产管理：对企业各类资产进行有效管理，提高资产使用效率，降低资产损失。

（4）成本费用管理：对企业的成本和费用进行合理控制，降低成本，提高企业盈利能力。

（5）财务报告与分析：编制企业财务报告，对财务数据进行深入分析，为决策提供依据。

（6）税务管理：合理规划企业税务事项，降低税收负担，保证企业税务合规。

1.3财务管理的原则与方法

财务管理的原则包括：

（1）合规性原则：企业财务管理活动应遵循国家有关法律法规，保证企业财务