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企业财务情况说明书3篇

企业财务情况说明书1

一、基本情况

合肥宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质

的单位，法人代表刘伟。该厂主要生产产品是：A产品、B产品、

C产品。有两个基本生产车间：一车间和二车间，其中一车间有

职工50人，二车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供

销科和财务科。其中总经办6人，采购部4人、仓库人员2人、

财务部3人，销售部10人。该厂的生产组织为：一车间生产A

产品，二车间生产B产品和C产品，该厂的工艺过程是各种产品

所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。

二、经营情况

1、2011年12月份宏达有限责任公司生产A产品100箱，

当月完工50箱，未完工50箱；生产B产品105箱，当月完工

45箱，未完工60箱，未完工的数量较大；生产C产品，全部未

完工。

2、2011年12月份宏达有限责任公司先后销售A、B两种产

品300箱，取得了销售收入90万元。2011年12月份宏达有限

责任公司接受了投资人C公司一台作价__元的B设备投资。同时

对A公司投资，将原值6000元的非生产用设备C一套，对A公

司投资协议作价5000元。

3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产

__元，出租给合肥市腾飞商贸公司，月租1400元。

4、年终宏达公司开展财产清查活动，在财产清查过程中，

发现木箱盘亏4个，价值80元，盘盈丙材料20㎏，做价1000

元，经厂务会议研究决定，原材料包装物盘盈盘亏转入管理费用，

同时决定将三江公司“”逾期三年的欠款__元作冲减坏帐准备“”处

理。

5、为扩大生产规模，宏达公司决定投资新建第三车间，为

此向建设银行合肥市绩溪路支行申请100万元贷款已在2011年

12月26日办妥，贷款利息6%，还款期5年。

三、财务指标

2011年12月31日，宏达公司资产总额__.01元，负债__.48

元，所有者权益（净资产）__.53元。2011年全年实现营业收入

__元，发生营业成本__.03元，，各项费用支出__.65元，其中销售

费用__.77元，管理费用__.88元，财务费用__元，收到G公司股

票投资收益__元，全年取得营业外收入4500元，发生营业外支

出__元，年未实现利润总额__.44元，按25%所得税率计算全年上

缴所得税__.86元，分配给投资人D公司利润__.25元，按《公司

法》规定提取法定盈余款__.76元。

１、资产负债率：

资产负债率：（负债总额÷资产总额）×100%＝（__.48÷__.01）

×100%＝37.93%资产负债率说明企业总额中举债筹资的比例。从

长期举债能力的角度看，资产负债率越高，其财务风险越大。同

时说明投资人运用了较少的自有资金，也从另一个侧面说明了企

业使用了较大规模的生产见多我。由于借款利息在税前支付，在

投资报酬率高于借款利率的情况下，举债经营对提

高投资人收益是有益的。

资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资

的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。要判断资

产负债率是否合理，首先要看你站在谁的立场。资产负债率这个

指标反映债权人所提供的资本占全年资本的比例，也被称为举债

经营比率。从经营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理

承受程度，企业就借不到钱。如果企业不举债，或负债比例很小，

说明企业畏缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营

活动的能力很差。从财务管理的角度来看，企业应当审时度势，

全面考虑，在利用资产负债率制定借入本决策时，必须充分估计

预期的利润和增加的风险，在二者之间权衡利害得失，作出正确

决策。

２、流动比率：（流动资产合计÷流动负债合计）×100%＝

（__.79÷__.48）×100%＝371.94%

指流动资产总额和流动负债总额之比。

３、速动比率：（速动资产合计÷流动负债合计）×100%＝

（__.68÷__.48）×100%＝227.09%

流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因

为流动资产之中虽然