业财一体信息化初级资源-03工作领域三操作步骤.pdfVIP

臣心一片磁针石，不指南方不肯休。——文天祥

工作领域三典型财务处理

工作任务1总账日常业务处理

任务1.1原始凭证审核

【业务操作】

原始凭证作为会计凭证的填制依据，是在企业经营过程中伴随着经济业务

发生而取得或自行填制的，用以记载并证明经济业务真实情况的凭证。常见的

原始凭证有发票、发货单、领料单、借款单、银行结算回单、费用报销单等。

原始凭证包含的内容很多，如单据名称、发生日期、编号、单位名称、业务摘

要、数量和金额、经办人等，无论是自制原始凭证，还是外来原始凭证，凭证

上的每一项内容都是我们填制记账凭证前必须遵循真实性、合理性、完整性、

正确性和合法性的原则逐一审核的内容。

任务1.2记账凭证填制

【业务操作】

记账凭证是总账模块业务处理的起点，是登记账簿的依据，也是所有查询

数据的最主要的一个来源，总账日常业务的处理首先从填制凭证开始。

1.操作员003黄玉玲登录业财一体信息化平台，从【业务工作】—【财务

会计】—【总账】—【凭证】—【填制凭证】进入如图3-4所示的记账凭证界

面。

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图3-4记账凭证

2.单击〖增加〗按钮或按[F5]功能键，增加一张新凭证。

3.录入凭证类别或按[F2]键，参照选择一个凭证类别，确定后按[Enter]

键，凭证编号系统将自动生成，也可以手工编号，视总账选项中凭证编号的确

定情况而定。

4.填制日期：系统默认当前的操作日期为记账凭证的制单日期，日期可手

工修改或单击该栏右侧的日历图标参照录入。

5.录入附单据数，按原始凭证的数量据实填写。

6.录入本张凭证的每一笔分录。

摘要：按经济业务录入

科目：112102

借方金额：200.00

辅助信息：如录入的科目有辅助核算项目，需录入部门、个人、项目、客

户、供应商、数量等辅助信息。如其他应收款112102科目的辅助项界面如图

3-5所示。

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图3-5辅助项

在这里录入结算方式、票号和发生日期等辅助信息后，点击〖确定〗按钮

完成辅助项录入。如填制凭证过程中辅助项界面没有自动弹出，我们可以点击

凭证界面右下角的图标，即可弹出辅助项界面。

7.如当前会计科目被指定为现金流量科目，在凭证界面点击右下角的流量

图标，凭证界面会变为如图3-6所示的记账凭证界面。录入现金流量项目和

相应的金额。

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图3-6记账凭证

8.当凭证全部录入完毕后，按〖保存〗按钮或[F6]功能键保存该张凭证，

也可以单击〖增加〗按钮继续填制下一张凭证。

任务1.3记账凭证审核

【业务操作】

审核凭证是具有审核权的审核员按照现行企业会计准则、国家财税政策和

企业会计制度，对数据录入员填制的记账凭证进行校核，重点审核记账凭证的

真实性、合理性、完整性、正确性和合法性。出纳凭证审核前应先进行出纳签

字处理，出纳签字操作在本领域工作任务四中详细介绍，这里不重复讲述。