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非营利组织专项资金支付审核流程

一、制定目的及范围

为确保非营利组织专项资金的使用合规、透明，特制定本支付审核流程。该流程适用于所有涉及专项资金的支付申请，包括项目资金、活动经费及其他相关支出，旨在提高资金使用效率，降低财务风险，确保资金使用的合法性和合理性。

二、审核原则

1.所有支付申请必须遵循“合法、合规、合理”的原则，确保资金使用符合相关法律法规及组织内部规定。

2.支付申请需提供完整的支持文件，包括合同、发票、收据等，确保审核人员能够全面了解资金使用情况。

3.各部门需明确责任，支付申请人、审核人及审批人不得为同一人，确保审核过程的独立性和公正性。

三、支付审核流程

1.支付申请提交

1.1支付申请人需填写《支付申请表》，并附上相关支持文件。

1.2支付申请表需由申请人所在部门负责人签字确认，确保申请的真实性和必要性。

1.3提交的申请表及支持文件需在规定的时间内送达财务部，逾期申请将不予受理。

2.初步审核

2.1财务部接收支付申请后，进行初步审核，核对申请表及支持文件的完整性。

2.2对于缺少必要文件的申请，财务部需及时与申请人沟通，要求补充相关材料。

2.3初步审核通过后，财务部将申请转交给专项资金审核小组。

3.专项资金审核

3.1审核小组对支付申请进行详细审核，重点关注资金使用的合规性和合理性。

3.2审核小组需对申请的项目背景、资金使用计划及预算进行核实，确保与组织的整体目标一致。

4.审批流程

4.1审核小组审核通过后，将支付申请提交给财务负责人进行最终审批。

4.2财务负责人需对申请进行全面审查，确保所有审核意见已被采纳。

4.3审批通过后，财务部将支付申请及相关文件归档，以备后续查阅。

5.支付执行

5.1财务部根据审批结果，安排支付事宜，确保资金及时到位。

5.2支付完成后，财务部需向申请人发送支付确认函，告知资金已到账。

5.3所有支付记录需在财务系统中进行登记，确保资金流向的透明性。

6.后续监督与反馈

6.1财务部需定期对专项资金的使用情况进行监督，确保资金使用符合预期。

6.2组织应建立反馈机制，收集各部门对支付审核流程的意见和建议，及时进行调整和优化。

6.3定期召开专项资金使用情况汇报会，确保各部门对资金使用情况的了解和重视。

四、备案与存档

所有支付申请及审核记录需进行备案，财务部应将支付申请表、支持文件、审核意见及审批记录进行归档，确保信息的完整性和可追溯性。档案保存期限应符合组织的相关规定，以备后续审计和检查。

五、支付审核纪律

1.审核人员职责：审核人员需保持客观公正，确保审核过程的独立性，不得受外部因素影响。

2.申请人行为规范：申请人需如实填写支付申请，提供真实有效的支持文件，任何虚假信息将受到严肃处理。

3.保密义务：所有参与审核的人员需对支付申请及相关信息保密，未经授权不得向外泄露。

通过以上流程的制定与实施，非营利组织能够有效管理专项资金的支付审核，确保资金使用的合规性与合理性，提升组织的财务管理水平。