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小企业会计规章制度范本5篇

在不断进步的时代，制度使用的频率越来越高，制度具有合理性

和合法性分配功能。到底应如何拟定制度呢？以下是小编为大家整理

的小企业会计规章制度范本，希望能够帮助到大家。

小企业会计规章制度范本篇1

差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,特制定此规

定,具体如下:

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公

务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字

的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时

间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,

报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中

心存档。

3)报批手续:

一般人员出差,在特殊情况下需乘飞机,必须有总经理审批同意,报公

司总经理批准。

1、工出差到外地,可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据

在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项。

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干

(详见后附差旅费报销标准),由出差人员调剂使用,节余归己、超支不补。

3、出差乘坐火车,一般以硬卧为标准,如买不到硬卧票,按硬座票价

的60%予以补助。

6、出差期间的交际应酬费,须事先请示总经理特批。

7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租

车费用)。

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到

外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担

的,不得在公司报销路费并领取补助.

10、出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,

按其统一标准报销,不享受任何补助。

11、出差补助天数的计算方法:

1)出发日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时

间为准:上午12:00前出发的可享受全天补助;12:00后出发的,当日不能

到达目的地的,可享受半天补助;12:00后出发的,当天到达目的地的并住

宿,可享受全天补助;

2)到达日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时

间为准:上午12:00前返回的可享受半天补助;12:00后返回的可享受全

天补助。

12、出差天数的计算方法:按照实有天数计算。

13、费用核算:公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

14、其它

1)报销差旅费时,应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、

餐费等),以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据,日补助

超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2)凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的),在报销时必须

按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发现后将加倍扣还。

附件:差旅费报销标准

职务一般地区费用标准(元/天)特殊地区费用标准(元/天)

总经理280380

事业部/职能部门总经理(主任)240320

部门经理220280

部门副经理/主管180230

一般人员160200

2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标

准相同;

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

小企业会计规章制度范本篇2

总则

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，

结合公司具体情况，制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严

格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务

管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企

业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

财务机构与会计人员

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，

如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续

完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原