内控审计工作底稿-房地产项目.pdfVIP

勿以恶小而为之，勿以善小而不为。——刘备

控制的基本要求

序号受影响的相关

主要业务活

风险点编号可能产生的风险控制目标交易和账户余

动

额及其认定

招标人肢解建设项

招标目，致使招标项目不招标项目经过审批

完整，或逃避公开招

标；

投标资格条件因人而

设，未做到公平、合招标公告的编制公

理，可能导致中标人开、透明

并非最优选择；

建立招投标管理制

相关人员违法违纪泄

度，明确应当进行

露标底，存在舞弊行

招标的各环节的管

为。

理要求

建立招投标管理制

招标人与投标人串通

度，明确应当进行

投标投标，存在舞弊行

招标的各环节的管

为；

理要求

投标人的资质条件不

符合要求或挂靠、冒

对拟投标单位资格

用他人名义投标，可

审查

能导致工程质量难以

达到规定标准等。

开标不公开、不透组建评标委员会，

开标、评标

明，损害投标人利确保其成员具有较

和定标